江苏银行股份有限公司 自 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 江苏银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 银行基本情况 江苏银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 于 2006 年 12 月经中国银行业监督管理 委员会江苏省监管局批准开业，持有 B0243H232010001 号金融许可证，并于 2007 年 1 月 22 日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代 码为 91320000796544598E。本行注册地址为南京市中华路 26 号。 根据本行股东大会决议，并经中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 证监 许可[2016]1181 号文核准，本行于 2016 年 7 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 1,154,450,000 股，并于 2016 年 8 月 2 日起在上海证券交易所上市交易。此次公开发 行股份增加注册资本人民币 11.54 亿元，变更后的注册资本为人民币 115.44 亿元。 本行 A 股股票股份代号为 600919。 本行及子公司 (以下合称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付 结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。 二 财务报表的编制基础 本行以持续经营为基础编制财务报表。 三 银行重要会计政策、会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了本行 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、 2016 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本行的财务报表同时符合证监会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 第 13 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 记账本位币 本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定 记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 4 合并财务报表的编制方法 (1) 总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控 制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被 投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享 有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控 制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益 中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期 间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额， 包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该 损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 (2) 少数股东权益变动 本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整 留存收益。 第 14 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限 短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6 外币业务和外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在 初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率 的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇 率。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益； 其他差额计入当期损益。 7 金融工具 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内 确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同 类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款 项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 第 15 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产 或金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内 出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、 衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债。 在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债： - 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报； - 有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； - 该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规 定的现金流量；或 - 嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价 值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项 贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的 非衍生金融资产，但不包括： - 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金 融资产； - 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生 金融资产；或 - 因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生 金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。 贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资 金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款 及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 第 16 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 持有至到期投资 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产，但不包括： - 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生 金融资产；或 - 符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类 到其他类别的金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他 可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失 计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率 法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 除财务担保合同 (参见附注三、19) 确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后 采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值时，将计提减值 准备并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计 量的事项。 第 17 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生***或逾期等； (iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或 (vi) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。 贷款及应收款项 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。 个别方式 本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评 估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的 预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其 账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合 影响确定该金融资产是否出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时未对其预计未来现金流量进行折现。 计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能 产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。 组合方式 以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已 发生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款 及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及 进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔 贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。 第 18 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估组合的减 值损失。该方法使用对***概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据 反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。 单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任 何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的 影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减 值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值 的贷款。 评估组合减值损失的因素包括： - 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验； - 从出现损失到该损失被识别所需时间；及 - 当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金 融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且 已经或继续确认减值损失的资产。 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动及 其引起的损失准备的变动。 - 贷款及应收款项核销和减值损失转回 贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有 必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销 时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲 减当期资产减值损失。 第 19 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 - 重组的贷款及应收款项 重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款 如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款 及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款及应收款项， 当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。 持有至到期投资 持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投 资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信 用风险特征的持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的 以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减 值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值 损失后的余额。 第 20 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转 回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。该减值损失不能转回。 (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时，某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相类似的金 融资产的一部分) 将被终止确认： (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或 (ii) 本集团已转移几乎所有与该金融资产所有权有关的风险和报酬，或虽然没有转 移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对 该金融资产的控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损 益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和。 当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到 期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项 负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款 作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金 融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。 第 21 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； (ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (5) 权益工具 本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支 付的对价和交易费用，减少股东权益。 8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出 的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融 资产所融入的资金。 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并 在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回 购的标的资产仍在资产负债表中反映。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为 利息收入和利息支出。 第 22 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 长期股权投资 长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。 在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对 被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备 (参见附注三、13) 后在资产负债表内列示。 在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、4 进行处理。 10 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。在建工 程以成本减去减值准备 (参见附注三、13) 记入资产负债表内。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的支出。 对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集 团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单 项固定资产。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相 关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认： - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额， 并于报废或处置日在损益中确认。 第 23 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平 均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为： 类别 使用寿命 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3% - 5% 4.75% - 4.85% 电子设备 3-5年 3% - 5% 19.00% - 31.67% 运输工具 4-5年 3% - 5% 19.00% - 23.75% 其他设备 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40% 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资 产，此前列于在建工程，且不计提折旧。 11 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注 三、13) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产 的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各类无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 土地使用权 40 - 70 年 计算机软件 2 - 10 年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并 对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资 产。 第 24 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实 物资产或财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金 额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债 资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。 本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。 13 除金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包 括： - 固定资产及在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 - 抵债资产 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、14) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创 造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上 独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预 计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后 的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定 的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 第 25 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 14 公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑 的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包 括市场法、收益法和成本法。 15 职工薪酬 (1) 短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工 资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团所参与的设定提存计划包括： - 按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中 的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基 准和比例计算； - 根据《企业年金试行办法》 (劳动和社会保障部令第 20 号) 的有关规定，本集团职 工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费 金额按年金计划方案计算。 本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 第 26 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入 当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实 施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团 将实施重组的合理预期时。 (4) 其他长期职工福利 本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计 提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 16 所得税 除直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团 将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 示。 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转 以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁 布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税 资产和负债的账面金额。 第 27 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债。 17 经营租赁、融资租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移 了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他 租赁。 (1) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 (2) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的固定资产按附注三、10 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、13 所 述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 第 28 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 融资租赁租出资产 于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。 本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本 集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，列入资产负债表中长期应收款。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 18 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间 价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计 数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该 账面价值进行调整。 19 财务担保合同 财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按 照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值 计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保 合同义务时，财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与履行相关 现时义务所需支付金额现值孰高计量。财务担保合同负债在其他负债中确认。 第 29 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包 括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的 风险及收益由客户承担。 本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资 金”) ，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于 本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷 款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值 准备。 21 收入 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流 入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。 利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异 按实际利率基准计算的摊销。 实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际 利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来现金流量，折现至 该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工 具的所有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损 失) 的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间 所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。 已减值的贷款及应收款项按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折 现率计算利息收入。 (2) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。 作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入进行递延。 第 30 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 股利收入 非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市 权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。 (4) 其他收入 其他收入按权责发生制原则确认。 22 支出 (1) 利息支出 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在 相应期间予以确认。 (2) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 23 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表 日的负债，在附注中单独披露。 24 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行 的关联方。 第 31 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 25 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或 多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务 过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法 律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团 以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报 告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 26 主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、10 和 11) 和各类资产减值 (参见附注五、8、9、11、12、14、15、17) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估 计如下： (i) 附注五、16 – 递延所得税资产的确认；及 (ii) 附注十一 – 金融工具的公允价值估值。 本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下： (i) 附注六 – 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。 第 32 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 四 税项 本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计缴标准 增值税 按税法规定按应税收入的 6%计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税。部分销售货物及应税劳务收入按 2% - 17%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳保得村 镇 银 行 有限 责 任公 司 ( 以 下简 称 “ 保得 村 镇银 行”)，使用简易计税方法按应税收入的 3%计算 缴纳增值税。 营业税 2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入的 3% - 5% 计征。根据财政部和国家税务总局联合发布的财 税[2016]36 号文，自 2016 年 5 月 1 日起全国范围 内全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点 范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 城市维护建设税 实际缴纳营业税及应交增值税的 1% - 7% 教育费附加 实际缴纳营业税及应交增值税的 5% 所得税 应纳税所得额的 25% 五 财务报表主要项目附注 1 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 1,776,683 1,784,042 1,772,767 1,780,081 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 存放境内中央银行款项 - 法定存款准备金 (i) 113,192,349 108,233,710 113,131,707 108,185,752 - 超额存款准备金 (ii) 18,671,589 9,970,264 18,671,576 9,960,585 - 外汇风险准备金 (iii) 881,355 42,827 881,355 42,827 - 财政性存款 600,340 1,066,571 600,340 1,066,571 小计 133,345,633 119,313,372 133,284,978 119,255,735 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 135,122,316 121,097,414 135,057,745 121,035,816 第 33 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存 款不可用于日常业务。于 2016 年 12 月 31 日，本行的人民币存款准备金缴存比率为 13.5% (2015 年 12 月 31 日：15.0%)，外币存款准备金缴存比率为 5.0% (2015 年 12 月 31 日：5.0%) 。本行子公司保得村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为 9.0% (2015 年 12 月 31 日：9.5%) 。 (ii) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。 (iii) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行于 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知缴存 的款项。外汇风险准备金依据上月远期售汇签约额的 20%按月计提，冻结期为 1 年。 2 存放同业及其他金融机构款项 按机构类型及所在地区分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 75,980,744 49,802,644 76,128,999 50,110,439 中国境外 - 银行 4,722,802 4,513,204 4,722,802 4,513,204 合计 80,703,546 54,315,848 80,851,801 54,623,643 于 2016 年 12 月 31 日，本集团和本行存放中国境内银行款项中分别包括人民币 5.60 亿元和人民币 5.31 亿元存出保证金，该等款项的使用存在限制 (本集团和本行 2015 年 12 月 31 日：无) ，其中本集团部分款项计人民币 0.29 亿元，用于相关负债的质 押，详见附注五、43 (1) 。 第 34 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 拆出资金 按机构类型及所在地区分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 2,675,621 3,289,786 2,675,621 3,889,786 - 其他金融机构 2,868,655 2,044,456 3,519,535 2,044,456 小计 5,544,276 5,334,242 6,195,156 5,934,242 中国境外 - 银行 - 97,407 - 97,407 合计 5,544,276 5,431,649 6,195,156 6,031,649 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团及本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 交易性债务工具 中国境内 - 政府 47,700 - - 政策性银行 29,745 61,709 - 商业银行及其他金融机构 4,417,347 509,408 - 其他机构 (i) 186,217 143,683 合计 (ii) 4,681,009 714,800 (i) 中国境内其他机构发行的交易性债务工具主要为企业发行的债券。 (ii) 上述交易性债务工具投资均为在中国境内银行间市场交易的债券和同业存单。 第 35 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 衍生金融资产及衍生金融负债 本集团及本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 货币衍生工具 129,159,435 1,910,179 (1,437,203) 16,916,361 28,286 (260) 利率衍生工具 2,341,850 164,353 - - - - 合计 131,501,285 2,074,532 (1,437,203) 16,916,361 28,286 (260) 衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担 的市场风险金额。 6 买入返售金融资产 (1) 按买入返售的担保物类型分析 本集团及本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行及其他金融机构债券 10,000,000 42,005,050 商业汇票 - 33,146,743 信托受益权 - 1,030,000 合计 10,000,000 76,181,793 第 36 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按交易对手类型及所在地区分析 本集团及本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 10,000,000 55,020,493 - 其他金融机构 - 21,161,300 合计 10,000,000 76,181,793 7 应收利息 按产生应收利息的金融资产类别分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债务工具投资 4,667,443 4,186,348 4,674,698 4,186,348 发放贷款和垫款 1,542,040 1,377,725 1,538,878 1,375,289 存放中央银行和存放同业 及其他金融机构款项 351,330 618,706 352,052 619,167 长期应收款 229,518 64,026 - - 拆出资金 27,393 7,375 30,171 7,376 买入返售金融资产 636 9,815 636 9,815 合计 6,818,360 6,263,995 6,596,435 6,197,995 第 37 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 8 发放贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司贷款和垫款 432,847,905 380,058,455 431,830,106 379,134,449 - ----------------- ------------------ ------------------ ------------------ 个人贷款和垫款 - 住房按揭贷款 69,573,499 51,932,260 69,573,499 51,932,260 - 个人消费贷款 36,435,083 20,846,871 36,423,683 20,846,871 - 个人经营性贷款 17,438,226 15,185,669 17,369,494 15,125,694 - 信用卡 12,288,665 10,134,004 12,288,665 10,134,004 小计 135,735,473 98,098,804 135,655,341 98,038,829 - ----------------- ------------------ ------------------ ------------------ 票据贴现 80,796,307 83,626,212 80,786,319 83,626,212 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 发放贷款和垫款总额 649,379,685 561,783,471 648,271,766 560,799,490 - ----------------- ------------------ ------------------ ------------------ 减：贷款损失准备 - 按个别方式评估 (3,940,809) (2,104,488) (3,855,465) (2,079,552) - 按组合方式评估 (12,883,985) (13,289,648) (12,850,839) (13,238,873) 贷款损失准备 (16,824,794) (15,394,136) (16,706,304) (15,318,425) ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 632,554,891 546,389,335 631,565,462 545,481,065 于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易的质押，详见附注 五、43 (1)。 第 38 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按担保方式分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用贷款 77,567,924 35,796,137 77,557,024 35,796,137 保证贷款 244,547,515 240,374,696 243,585,051 239,514,774 抵押贷款 205,847,616 142,979,746 205,745,356 142,868,377 质押贷款 121,416,630 142,632,892 121,384,335 142,620,202 发放贷款和垫款总额 649,379,685 561,783,471 648,271,766 560,799,490 - ----------------- ------------------ ------------------ ------------------ 减：贷款损失准备 - 按个别方式评估 (3,940,809) (2,104,488) (3,855,465) (2,079,552) - 按组合方式评估 (12,883,985) (13,289,648) (12,850,839) (13,238,873) 贷款损失准备 (16,824,794) (15,394,136) (16,706,304) (15,318,425) ------------------ ------------------ ------------------ ----------------- 账面价值 632,554,891 546,389,335 631,565,462 545,481,065 第 39 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 按客户行业分布情况分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 制造业 93,174,006 14.35 97,112,695 17.29 92,496,079 14.27 96,418,453 17.19 租赁和商务服务业 91,425,466 14.08 51,049,891 9.09 91,425,466 14.10 51,049,891 9.10 批发和零售业 74,739,821 11.51 72,167,676 12.85 74,659,629 11.51 72,165,676 12.87 水利、环境和公共设施管理业 45,885,982 7.07 35,527,343 6.32 45,856,182 7.07 35,521,343 6.33 房地产业 37,910,777 5.84 42,077,498 7.49 37,910,777 5.85 42,077,498 7.50 建筑业 26,779,701 4.12 26,241,424 4.67 26,629,511 4.11 26,140,482 4.66 交通运输、仓储和邮政业 11,130,560 1.71 11,529,180 2.05 11,127,660 1.72 11,463,608 2.04 电力、热力、燃气及水生产和供应业 8,744,670 1.35 6,574,856 1.17 8,737,370 1.35 6,567,556 1.17 农、林、牧、渔业 8,607,751 1.32 8,925,504 1.59 8,550,261 1.32 8,883,434 1.58 科学研究和技术服务业 7,489,783 1.15 3,321,185 0.59 7,489,783 1.15 3,321,185 0.59 信息传输、软件和信息技术服务业 6,675,356 1.03 4,982,026 0.89 6,675,356 1.03 4,977,136 0.89 居民服务、修理和其他服务业 4,325,383 0.67 3,829,162 0.68 4,325,383 0.67 3,828,172 0.68 文化、体育和娱乐业 3,763,172 0.58 3,514,128 0.63 3,753,172 0.58 3,514,128 0.64 教育 3,499,882 0.54 4,207,668 0.75 3,499,882 0.54 4,207,668 0.75 住宿和餐饮业 3,091,226 0.48 2,103,524 0.37 3,089,226 0.48 2,103,524 0.38 卫生和社会工作 3,080,714 0.47 3,981,571 0.71 3,080,714 0.47 3,981,571 0.71 其他 2,523,655 0.39 2,913,124 0.52 2,523,655 0.39 2,913,124 0.53 公司贷款和垫款小计 432,847,905 66.66 380,058,455 67.66 431,830,106 66.61 379,134,449 67.61 个人贷款和垫款 135,735,473 20.90 98,098,804 17.46 135,655,341 20.93 98,038,829 17.48 票据贴现 80,796,307 12.44 83,626,212 14.88 80,786,319 12.46 83,626,212 14.91 发放贷款和垫款总额 649,379,685 100.00 561,783,471 100.00 648,271,766 100.00 560,799,490 100.00 -------------- -------------- -------------- -------------- 减：贷款损失准备 - 按个别方式评估 (3,940,809) (2,104,488) (3,855,465) (2,079,552) - 按组合方式评估 (12,883,985) (13,289,648) (12,850,839) (13,238,873) 贷款损失准备 (16,824,794) (15,394,136) (16,706,304) (15,318,425) -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 632,554,891 546,389,335 631,565,462 545,481,065 第 40 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 按地区分布情况分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 江苏地区 509,168,513 469,132,204 508,060,594 468,148,223 环渤海地区 55,941,609 28,943,223 55,941,609 28,943,223 长三角地区 (不含江苏地区) 46,975,850 36,727,736 46,975,850 36,727,736 珠三角地区 37,293,713 26,980,308 37,293,713 26,980,308 发放贷款和垫款总额 649,379,685 561,783,471 648,271,766 560,799,490 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 减：贷款损失准备 - 按个别方式评估 (3,940,809) (2,104,488) (3,855,465) (2,079,552) - 按组合方式评估 (12,883,985) (13,289,648) (12,850,839) (13,238,873) 贷款损失准备 (16,824,794) (15,394,136) (16,706,304) (15,318,425) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 账面价值 632,554,891 546,389,335 631,565,462 545,481,065 (5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析 本集团 2016 年 12 月 31 日 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以 以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计 信用贷款 203,207 189,505 257,634 29,692 680,038 保证贷款 724,887 3,676,183 3,107,611 308,745 7,817,426 抵押贷款 614,014 1,765,772 3,057,432 616,368 6,053,586 质押贷款 15,102 56,548 168,477 30,894 271,021 合计 1,557,210 5,688,008 6,591,154 985,699 14,822,071 第 41 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以 以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计 信用贷款 211,572 117,896 120,506 8,666 458,640 保证贷款 1,386,994 3,047,932 2,946,065 168,290 7,549,281 抵押贷款 1,160,679 2,311,241 2,562,834 659,316 6,694,070 质押贷款 58,499 35,900 310,328 - 404,727 合计 2,817,744 5,512,969 5,939,733 836,272 15,106,718 本行 2016 年 12 月 31 日 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以 以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计 信用贷款 203,207 189,505 257,634 29,692 680,038 保证贷款 713,975 3,614,691 2,950,877 304,558 7,584,101 抵押贷款 613,335 1,765,772 3,057,432 616,368 6,052,907 质押贷款 15,102 56,548 168,477 30,894 271,021 合计 1,545,619 5,626,516 6,434,420 981,512 14,588,067 2015 年 12 月 31 日 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年以 以内 至1年 上 3 年以内 逾期 3 年 (含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计 信用贷款 211,572 117,896 120,506 8,666 458,640 保证贷款 1,384,465 2,924,082 2,881,043 168,290 7,357,880 抵押贷款 1,160,679 2,311,241 2,554,284 659,316 6,685,520 质押贷款 58,499 35,900 310,328 - 404,727 合计 2,815,215 5,389,119 5,866,161 836,272 14,906,767 逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款。 第 42 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (6) 贷款和垫款及贷款损失准备分析 本集团 2016 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 发放贷款和垫款总额 642,700,738 6,678,947 649,379,685 减：贷款损失准备 (12,883,985) (3,940,809) (16,824,794) 账面价值 629,816,753 2,738,138 632,554,891 2015 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 发放贷款和垫款总额 555,987,408 5,796,063 561,783,471 减：贷款损失准备 (13,289,648) (2,104,488) (15,394,136) 账面价值 542,697,760 3,691,575 546,389,335 第 43 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2016 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 发放贷款和垫款总额 641,716,234 6,555,532 648,271,766 减：贷款损失准备 (12,850,839) (3,855,465) (16,706,304) 账面价值 628,865,395 2,700,067 631,565,462 2015 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 发放贷款和垫款总额 555,111,201 5,688,289 560,799,490 减：贷款损失准备 (13,238,873) (2,079,552) (15,318,425) 账面价值 541,872,328 3,608,737 545,481,065 第 44 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (7) 贷款损失准备变动情况 本集团 2016 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 年初余额 (13,289,648) (2,104,488) (15,394,136) 本年计提 (699,093) (5,944,350) (6,643,443) 本年转回 - 178,352 178,352 本年收回原核销贷款 (131) (18,276) (18,407) 折现回拨 - 192,905 192,905 本年转销 1,104,887 3,755,048 4,859,935 年末余额 (12,883,985) (3,940,809) (16,824,794) 2015 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 年初余额 (10,809,644) (2,338,652) (13,148,296) 本年计提 (3,014,100) (2,962,553) (5,976,653) 本年转回 - 661,310 661,310 本年收回原核销贷款 (15,544) - (15,544) 折现回拨 - 120,201 120,201 本年转销 549,640 2,415,206 2,964,846 年末余额 (13,289,648) (2,104,488) (15,394,136) 第 45 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2016 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 年初余额 (13,238,873) (2,079,552) (15,318,425) 本年计提 (716,722) (5,867,379) (6,584,101) 本年转回 - 178,231 178,231 本年收回原核销贷款 (131) (18,155) (18,286) 折现回拨 - 185,951 185,951 本年转销 1,104,887 3,745,439 4,850,326 年末余额 (12,850,839) (3,855,465) (16,706,304) 2015 年 12 月 31 日 组合计提 个别计提 合计 年初余额 (10,762,134) (2,338,652) (13,100,786) 本年计提 (3,010,835) (2,937,617) (5,948,452) 本年转回 - 661,310 661,310 本年收回原核销贷款 (15,544) - (15,544) 折现回拨 - 120,201 120,201 本年转销 549,640 2,415,206 2,964,846 年末余额 (13,238,873) (2,079,552) (15,318,425) (8) 已重组的贷款和垫款 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已重组的贷款和垫款 1,965,254 955,716 1,913,780 932,386 第 46 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (9) 担保物的公允价值 本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产 负债表日的公允价值如下： 已减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为 人民币 82.53 亿元及人民币 81.30 亿元 (2015 年 12 月 31 日：本集团及本行分别为人 民币 73.47 亿元及人民币 72.37 亿元) 。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部 分均为人民币 27.59 亿元 (2015 年 12 月 31 日：本集团及本行均为人民币 28.86 亿 元) ，相应担保物的公允价值如下： 本集团及本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 土地、房屋及建筑物 5,203,857 6,079,425 其他资产 2,041,595 784,859 合计 7,245,452 6,864,284 已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款 分别为人民币 52.86 亿元及人民币 51.87 亿元 (2015 年 12 月 31 日：本集团及本行分 别为人民币 66.72 亿元及人民币 65.95 亿元) 。其中，本集团及本行担保物涵盖该类 贷款部分分别为人民币 27.27 亿元及人民币 27.26 亿元 (2015 年 12 月 31 日：本集团 及本行均为人民币 35.23 亿元) ，相应担保物的公允价值如下： 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 土地、房屋及建筑物 6,569,685 8,363,062 6,568,910 8,363,062 其他资产 623,364 499,650 623,364 499,650 合计 7,193,049 8,862,712 7,192,274 8,862,712 上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的 最新外部评估价值的基础上进行调整而确定。 第 47 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 9 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 本集团 本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 按公允价值列示的 债务工具 (按发行机构列示) 中国境内 - 政府 24,240,499 6,186,867 24,240,499 6,186,867 - 政策性银行 4,018,620 4,321,126 4,018,620 4,321,126 - 商业银行及其他 金融机构 318,218,041 191,311,709 318,008,041 191,311,709 - 其他机构 (i) 3,218,707 3,929,145 3,218,707 3,929,145 小计 349,695,867 205,748,847 349,485,867 205,748,847 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 权益工具 (按计量方式分析) 中国境内 - 以公允价值计量 (ii) 6,965,341 - 6,965,341 - - 以成本计量 (iii) 74,820 74,820 74,820 74,820 中国境外 - 以成本计量 (iii) 215 215 215 215 小计 7,040,376 75,035 7,040,376 75,035 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 356,736,243 205,823,882 356,526,243 205,823,882 第 48 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 按上市或非上市类型分析 本集团 本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 债务工具 - 非上市 349,695,867 205,748,847 349,485,867 205,748,847 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 权益工具 - 上市 347,076 - 347,076 - - 非上市 (iii) 6,693,300 75,035 6,693,300 75,035 小计 7,040,376 75,035 7,040,376 75,035 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 356,736,243 205,823,882 356,526,243 205,823,882 (3) 可供出售金融资产公允价值分析 本集团 注 2016 年 12 月 31 日 可供出售 可供出售 债务工具 权益工具 合计 摊余成本 / 成本 349,204,658 7,058,442 356,263,100 公允价值 349,695,867 7,040,376 356,736,243 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 491,209 (6,415) 484,794 已计提减值金额 (iii) - (11,651) (11,651) 注 2015 年 12 月 31 日 可供出售 可供出售 债务工具 权益工具 合计 摊余成本 / 成本 204,952,479 86,686 205,039,165 公允价值 205,748,847 75,035 205,823,882 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 796,368 - 796,368 已计提减值金额 (iii) - (11,651) (11,651) 第 49 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 注 2016 年 12 月 31 日 可供出售 可供出售 债务工具 权益工具 合计 摊余成本 / 成本 348,994,658 7,058,442 356,053,100 公允价值 349,485,867 7,040,376 356,526,243 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 491,209 (6,415) 484,794 已计提减值金额 (iii) - (11,651) (11,651) 注 2015 年 12 月 31 日 可供出售 可供出售 债务工具 权益工具 合计 摊余成本 / 成本 204,952,479 86,686 205,039,165 公允价值 205,748,847 75,035 205,823,882 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 796,368 - 796,368 已计提减值金额 (iii) - (11,651) (11,651) (i) 中国境内其他机构发行的可供出售债务工具主要为企业发行的债券。 (ii) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币基 金、债券基金投资以及作为抵债资产取得的中国境内上市公司股票。 (iii) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难以 可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。 (iv) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中有部分用于回购协议交易等的质 押，详见附注五、43 (1) 。其余投资均不存在重大变现限制。 第 50 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 10 持有至到期投资 按发行机构类型及所在地区分析 本集团及本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 政府 91,481,323 66,582,290 - 政策性银行 23,533,351 24,576,003 - 商业银行及其他金融机构 10,391,544 11,500,715 - 其他机构 (i) 10,857,308 13,474,964 小计 136,263,526 116,133,972 中国境外 - 其他机构 (i) 2,456,304 - 合计 138,719,830 116,133,972 (i) 中国境内及境外其他机构发行的持有至到期投资工具主要为企业发行的债券。 (ii) 上述持有至到期投资均为非上市债券。于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用 于回购协议交易等的质押，详见附注五、43 (1)。其余投资均不存在重大变现限制。 第 51 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 11 应收款项类投资 按发行机构类型及所在地区分析 本集团 本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 政府 (i) 7,848,661 4,418,562 7,848,661 4,418,562 - 商业银行及其他 金融机构 (ii) 181,666,909 134,821,759 182,507,259 134,821,759 - 其他机构 (iii) 500,000 500,000 500,000 500,000 应收款项类投资总额 190,015,570 139,740,321 190,855,920 139,740,321 减：减值准备 (1,409,693) (473,603) (1,409,693) (473,603) 账面价值 (iv) 188,605,877 139,266,718 189,446,227 139,266,718 (i) 主要为中国政府发行的凭证式国债和定向地方政府债。 (ii) 主要为证券公司、保险公司和基金公司设立的资产管理计划以及信托公司设立的信托 计划等。本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收 益，其中通过结构化主体投资的基础资产主要包括协议存款、债券和信贷资产等。 (iii) 中国境内其他机构发行的应收款项类投资工具主要为企业发行的定向债务工具。 (iv) 上述应收款项类投资均为非上市证券。 第 52 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 12 长期应收款 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 最低融资租赁收款额 28,431,903 9,010,534 减：未实现融资收益 (3,238,645) (1,193,789) 应收融资租赁款总额 25,193,258 7,816,745 减：长期应收款损失准备 - 按组合方式评估 (394,426) (86,475) 账面价值 24,798,832 7,730,270 最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收 租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款 1 年以内 7,545,167 (1,166,167) 6,379,000 2,239,968 (282,223) 1,957,745 1至2年 7,062,931 (998,694) 6,064,237 2,216,103 (280,866) 1,935,237 2至3年 6,349,194 (657,397) 5,691,797 1,962,122 (263,312) 1,698,810 3至5年 7,378,414 (408,321) 6,970,093 2,592,341 (367,388) 2,224,953 5 年以上 96,197 (8,066) 88,131 - - - 合计 28,431,903 (3,238,645) 25,193,258 9,010,534 (1,193,789) 7,816,745 上述长期应收款中无重大逾期未收回金额。 于资产负债表日，长期应收款中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、43 (1) 。 第 53 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 13 长期股权投资 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 对子公司的投资 2,033,800 1,073,800 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下： 2016 年 12 月 31 日 减值准备 被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额 保得村镇银行 73,800 - 73,800 - 苏银金融租赁股份有限公司 (以下简称“苏银金融租赁”) 1,000,000 960,000 1,960,000 - 合计 1,073,800 960,000 2,033,800 - 2015 年 12 月 31 日 减值准备 被投资单位 年初余额 追加投资 年末余额 年末余额 保得村镇银行 73,800 - 73,800 - 苏银金融租赁 - 1,000,000 1,000,000 - 合计 73,800 1,000,000 1,073,800 - 本行子公司的相关信息参见附注六、1。 第 54 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 14 固定资产 本集团 房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计 成本 2016 年 1 月 1 日 6,068,837 473,289 694,036 150,396 693,205 8,079,763 本年增加 10,345 698,004 27,868 10,553 15,865 762,635 在建工程转入 / (转出) 62,940 (62,940) - - - - 本年减少 (161,641) (472) (11,120) (10,857) (15,886) (199,976) 2016 年 12 月 31 日 5,980,481 1,107,881 710,784 150,092 693,184 8,642,422 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 累计折旧 2016 年 1 月 1 日 (1,713,811) - (535,757) (112,454) (391,272) (2,753,294) 本年计提 (288,075) - (75,266) (15,256) (86,046) (464,643) 本年处置或报废 83,042 - 10,375 10,308 14,359 118,084 2016 年 12 月 31 日 (1,918,844) - (600,648) (117,402) (462,959) (3,099,853) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780) 2016 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 账面价值 2016 年 1 月 1 日 4,350,246 473,289 158,279 37,942 301,933 5,321,689 2016 年 12 月 31 日 4,056,857 1,107,881 110,136 32,690 230,225 5,537,789 第 55 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计 成本 2015 年 1 月 1 日 4,412,144 1,596,301 639,291 152,287 532,574 7,332,597 本年增加 148,683 633,328 65,628 15,058 99,507 962,204 在建工程转入 / (转出) 1,554,546 (1,632,319) - - 77,773 - 本年减少 (46,536) (124,021) (10,883) (16,949) (16,649) (215,038) 2015 年 12 月 31 日 6,068,837 473,289 694,036 150,396 693,205 8,079,763 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 累计折旧 2015 年 1 月 1 日 (1,506,433) - (437,520) (113,036) (341,667) (2,398,656) 本年计提 (229,112) - (108,443) (15,604) (61,117) (414,276) 本年处置或报废 21,734 - 10,206 16,186 11,512 59,638 2015 年 12 月 31 日 (1,713,811) - (535,757) (112,454) (391,272) (2,753,294) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (4,780) - - - - (4,780) 2015 年 12 月 31 日 (4,780) - - - - (4,780) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 账面价值 2015 年 1 月 1 日 2,900,931 1,596,301 201,771 39,251 190,907 4,929,161 2015 年 12 月 31 日 4,350,246 473,289 158,279 37,942 301,933 5,321,689 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2015 年 12 月 31 日： 无) 。 于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为人民币 3.08 亿元的房屋及建筑物的产权 手续尚在办理中 (2015 年 12 月 31 日：人民币 4.02 亿元) 。本集团管理层认为，本集 团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。 第 56 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 15 无形资产 本集团 土地使用权 计算机软件 合计 成本 2016 年 1 月 1 日 751,391 233,510 984,901 本年增加 - 37,574 37,574 本年处置 (6,331) - (6,331) 2016 年 12 月 31 日 745,060 271,084 1,016,144 ------------------- ------------------- ------------------- 累计摊销 2016 年 1 月 1 日 (113,506) (178,260) (291,766) 本年计提 (18,385) (49,298) (67,683) 本年处置 1,115 - 1,115 2016 年 12 月 31 日 (130,776) (227,558) (358,334) ------------------- ------------------- ------------------- 减值准备 2016 年 1 月 1 日 (160) - (160) 2016 年 12 月 31 日 (160) - (160) ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 2016 年 1 月 1 日 637,725 55,250 692,975 2016 年 12 月 31 日 614,124 43,526 657,650 第 57 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 土地使用权 计算机软件 合计 成本 2015 年 1 月 1 日 770,070 186,419 956,489 本年增加 - 47,091 47,091 本年处置 (18,679) - (18,679) 2015 年 12 月 31 日 751,391 233,510 984,901 ------------------- ------------------- ------------------- 累计摊销 2015 年 1 月 1 日 (97,753) (131,425) (229,178) 本年计提 (18,622) (46,835) (65,457) 本年处置 2,869 - 2,869 2015 年 12 月 31 日 (113,506) (178,260) (291,766) ------------------- ------------------- ------------------- 减值准备 2015 年 1 月 1 日 (160) - (160) 2015 年 12 月 31 日 (160) - (160) ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 2015 年 1 月 1 日 672,157 54,994 727,151 2015 年 12 月 31 日 637,725 55,250 692,975 第 58 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 16 递延所得税资产 (1) 按性质分析 本集团 递延所得税资产 注 2016 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 应纳税 递延 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额 资产减值准备 16,836,198 4,209,050 - - 4,209,050 应付职工薪酬 1,525,199 381,300 - - 381,300 公允价值变动 - - (1,128,074) (282,019) (282,019) 其他 (i) - - (225,730) (56,434) (56,434) 合计 18,361,397 4,590,350 (1,353,804) (338,453) 4,251,897 注 2015 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 应纳税 递延 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额 资产减值准备 10,309,048 2,577,262 - - 2,577,262 应付职工薪酬 1,222,248 305,562 - - 305,562 公允价值变动 - - (837,076) (209,269) (209,269) 其他 (i) - - (248,016) (62,004) (62,004) 合计 11,531,296 2,882,824 (1,085,092) (271,273) 2,611,551 (i) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付所产生的差异。 第 59 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 递延所得税变动情况 本集团 递延所得税资产 注 2016 年 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 递延税项 - 资产减值准备 (i) 2,577,262 1,631,788 - 4,209,050 - 应付职工薪酬 305,562 75,738 - 381,300 - 公允价值变动 (ii) (209,269) (150,644) 77,894 (282,019) - 其他 (62,004) 5,570 - (56,434) 合计 2,611,551 1,562,452 77,894 4,251,897 注 2015 年 本年增减 本年增减 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额 递延税项 - 资产减值准备 (i) 2,135,810 441,452 - 2,577,262 - 应付职工薪酬 305,659 (97) - 305,562 - 公允价值变动 (ii) (16,028) (8,453) (184,788) (209,269) - 其他 135,644 (197,648) - (62,004) 合计 2,561,085 235,254 (184,788) 2,611,551 (i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据 相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣的减值损失金额于 资产负债表日根据相关所得税法规确定。 (ii) 金融工具公允价值变动净收益于其变现时需计征税项。 第 60 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 17 其他资产 本集团 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收资金清算款 729,953 1,418,029 长期待摊费用 (i) 322,581 336,903 预付款项 (ii) 234,292 322,554 抵债资产 (iii) 37,148 34,757 其他 (iv) 161,424 216,916 合计 1,485,398 2,329,159 (i) 长期待摊费用 本集团 2016 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 长期待摊费用 336,903 93,536 (107,152) (706) 322,581 2015 年 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 长期待摊费用 322,724 116,338 (102,159) - 336,903 长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。 (ii) 预付款项主要为预付租金、预付营业网点装修及其他系统工程款项。 (iii) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行为抵债资产 计提减值准备人民币 61.5 万元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 61.5 万元) 。 第 61 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (iv) 其他 本集团 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 (a) 84,972 143,361 待抵扣和预缴税金 40,305 4,947 押金及保证金 36,147 68,608 合计 161,424 216,916 (a) 其他应收款按账龄分析 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 75,759 111,103 1 年至 2 年 (含 2 年) 45,095 56,917 2 年至 3 年 (含 3 年) 26,236 91,468 3 年以上 83,075 22,930 小计 230,165 282,418 减：坏账准备 (145,193) (139,057) 合计 84,972 143,361 第 62 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 18 资产减值准备 本集团 2016 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额 发放贷款和垫款 五、8 15,394,136 6,643,443 (178,352) (5,034,433) 16,824,794 可供出售金融资产 五、9 11,651 - - - 11,651 应收款项类投资 五、11 473,603 1,032,697 (96,607) - 1,409,693 长期应收款 五、12 86,475 307,951 - - 394,426 固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780 无形资产 五、15 160 - - - 160 其他资产 五、17 139,672 69,540 - (63,404) 145,808 合计 16,110,477 8,053,631 (274,959) (5,097,837) 18,791,312 2015 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额 发放贷款和垫款 五、8 13,148,296 5,976,653 (661,310) (3,069,503) 15,394,136 可供出售金融资产 五、9 11,651 - - - 11,651 应收款项类投资 五、11 149,723 323,880 - - 473,603 长期应收款 五、12 - 86,475 - - 86,475 固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780 无形资产 五、15 160 - - - 160 其他资产 五、17 119,733 46,960 - (27,021) 139,672 合计 13,434,343 6,433,968 (661,310) (3,096,524) 16,110,477 第 63 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本行 2016 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额 发放贷款和垫款 五、8 15,318,425 6,584,101 (178,231) (5,017,991) 16,706,304 可供出售金融资产 五、9 11,651 - - - 11,651 应收款项类投资 五、11 473,603 1,032,697 (96,607) - 1,409,693 固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780 无形资产 五、15 160 - - - 160 其他资产 五、17 138,755 68,608 - (63,404) 143,959 合计 15,947,374 7,685,406 (274,838) (5,081,395) 18,276,547 2015 年 本年转销 减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额 发放贷款和垫款 五、8 13,100,786 5,948,452 (661,310) (3,069,503) 15,318,425 可供出售金融资产 五、9 11,651 - - - 11,651 应收款项类投资 五、11 149,723 323,880 - - 473,603 固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780 无形资产 五、15 160 - - - 160 其他资产 五、17 119,733 46,043 - (27,021) 138,755 合计 13,386,833 6,318,375 (661,310) (3,096,524) 15,947,374 19 同业及其他金融机构存放款项 按机构类型及所在地区分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 148,020,714 84,932,477 148,055,370 85,208,833 - 其他金融机构 170,589,969 211,432,250 170,654,062 211,432,250 合计 318,610,683 296,364,727 318,709,432 296,641,083 第 64 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 20 拆入资金 按机构类型及所在地区分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 23,366,430 11,344,588 12,396,430 6,464,588 - 其他金融机构 3,499,120 - - - 中国境外 - 银行 1,817,618 - 1,817,618 - 合计 28,683,168 11,344,588 14,214,048 6,464,588 21 卖出回购金融资产款 (1) 按卖出回购的担保物类型分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 证券 - 银行及其他金融机构债券 50,910,000 54,281,240 50,910,000 54,281,240 商业汇票 4,886,339 4,668,715 4,886,339 4,668,715 长期应收款 3,242,945 - - - 合计 59,039,284 58,949,955 55,796,339 58,949,955 (2) 按交易对手类型及所在地区分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 中国境内 - 银行 55,796,339 51,574,115 55,796,339 51,574,115 - 其他金融机构 3,242,945 7,375,840 - 7,375,840 合计 59,039,284 58,949,955 55,796,339 58,949,955 第 65 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 22 吸收存款 本集团 本行 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 活期存款 - 公司客户 310,350,892 224,415,831 310,221,607 224,339,601 - 个人客户 43,010,570 36,489,412 42,969,616 36,458,247 小计 353,361,462 260,905,243 353,191,223 260,797,848 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 定期存款 (含通知存款) - 公司客户 271,898,257 238,583,188 271,633,115 238,372,583 - 个人客户 129,812,410 116,667,678 129,569,448 116,481,259 小计 401,710,667 355,250,866 401,202,563 354,853,842 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 保证金存款 - 银行承兑汇票 55,250,040 76,571,971 55,214,395 76,571,971 - 担保 6,595,348 4,989,374 6,595,348 4,989,374 - 信用证 5,406,689 8,803,155 5,406,689 8,803,155 - 保函 5,312,238 5,469,667 5,312,238 5,469,667 - 其他 5,657,110 3,460,146 5,657,110 3,460,146 小计 78,221,425 99,294,313 78,185,780 99,294,313 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 客户理财资金 (i) 58,440,143 39,761,157 58,440,143 39,761,157 国库存款 14,688,000 18,657,000 14,688,000 18,657,000 汇出汇款 533,316 1,323,177 533,316 1,323,177 应解汇款 372,762 859,411 372,760 859,409 财政性存款 84,711 377,304 84,653 376,897 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 907,412,486 776,428,471 906,698,438 775,923,643 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行客户理财资金包括公司客户理财资金人民币 512.13 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 338.24 亿元) 以及个人客户理财资金人民 币 72.27 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 59.37 亿元) 。 第 66 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 23 应付职工薪酬 本集团 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期薪酬 (i) 2,664,245 2,767,669 离职后福利 - 设定提存计划 (ii) 87,270 101,155 辞退福利 226,848 222,138 其他长期职工福利 (iii) 1,065,887 560,544 合计 (iv) 4,044,250 3,651,506 (i) 短期薪酬 本集团 2016 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,677,747 3,593,571 (3,705,006) 2,566,312 职工福利费 - 231,734 (231,696) 38 社会保险费 16,708 243,768 (244,363) 16,113 - 医疗保险费 16,300 222,461 (224,063) 14,698 - 工伤保险费 142 9,260 (8,349) 1,053 - 生育保险费 266 12,047 (11,951) 362 住房公积金 2,795 268,424 (269,922) 1,297 工会经费和职工教育经费 70,419 106,301 (96,235) 80,485 合计 2,767,669 4,443,798 (4,547,222) 2,664,245 第 67 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,293,485 3,426,960 (3,042,698) 2,677,747 职工福利费 - 137,313 (137,313) - 社会保险费 16,075 225,271 (224,638) 16,708 - 医疗保险费 15,963 200,678 (200,341) 16,300 - 工伤保险费 465 13,698 (14,021) 142 - 生育保险费 (353) 10,895 (10,276) 266 住房公积金 622 298,191 (296,018) 2,795 工会经费和职工教育经费 60,827 92,420 (82,828) 70,419 合计 2,371,009 4,180,155 (3,783,495) 2,767,669 (ii) 离职后福利 - 设定提存计划 本集团 2016 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 基本养老保险费 24,945 398,298 (413,030) 10,213 失业保险费 391 21,678 (20,807) 1,262 企业年金及补充养老保险 75,819 185,068 (185,092) 75,795 合计 101,155 605,044 (618,929) 87,270 2015 年 年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额 基本养老保险费 18,450 362,514 (356,019) 24,945 失业保险费 1,373 26,384 (27,366) 391 企业年金及补充养老保险 59,408 168,946 (152,535) 75,819 合计 79,231 557,844 (535,920) 101,155 (iii) 其他长期职工福利 其他长期职工福利包括延期支付的员工薪酬，折现后以摊余成本计量。 (iv) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。 第 68 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 24 应交税费 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应交企业所得税 1,744,092 650,537 1,654,014 566,668 应交增值税及附加 746,030 447 745,487 - 应交营业税及附加 - 457,607 - 456,948 应交其他税费 88,439 61,991 87,045 61,725 合计 2,578,561 1,170,582 2,486,546 1,085,341 25 应付利息 按产生应付利息的金融负债类别分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 吸收存款 11,910,512 10,374,167 11,899,847 10,362,135 同业及其他金融机构 存放款项 2,455,350 2,851,314 2,455,530 2,809,118 已发行债务证券 476,897 475,594 476,897 475,594 拆入资金 293,782 5,177 36,695 5,177 向中央银行借款 202,818 52,713 202,793 52,713 卖出回购金融资产款 83,691 42,448 58,643 42,448 合计 15,423,050 13,801,413 15,130,405 13,747,185 第 69 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 26 已发行债务证券 本集团及本行 注 2016 年 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额 已发行同业存单 (i) 27,649,489 199,540,000 (118,120,000) (1,326,054) 107,743,435 应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000 应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 - - - 9,000,000 合计 51,649,489 199,540,000 (118,120,000) (1,326,054) 131,743,435 注 2015 年 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额 已发行同业存单 (i) 4,978,793 61,770,000 (38,770,000) (329,304) 27,649,489 应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000 应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 - - - 9,000,000 合计 28,978,793 61,770,000 (38,770,000) (329,304) 51,649,489 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单 共计 102 笔，最长期限为 367 天，利率区间为 2.53%至 4.84% (于 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 35 笔，最长期 限为 367 天，利率区间为 2.82%至 3.28%) 。 第 70 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付二级资本债券情况如下表所示： 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 于 2024 年 9 月到期的 固定利率二级资本债券 (a) 12,000,000 12,000,000 于 2026 年 9 月到期的 固定利率二级资本债券 (b) 3,000,000 3,000,000 合计 15,000,000 15,000,000 (a) 于 2014 年 9 月 24 日，本集团发行了 10 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率 为 6.18%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债 券第 5 个计息年度的最后一日 (即 2019 年 9 月 24 日) 按面值全部赎回债券。 (b) 于 2011 年 9 月 9 日，本集团发行了 15 年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为 6.48%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本集团可以选择在本期债券 第 10 个计息年度的最后一日 (即 2021 年 9 月 9 日) 按面值全部赎回债券。 (iii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付其他金融债券情况如下表所示： 注 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 于 2017 年 7 月到期的固定利率 小微企业专项金融债 (a) 1,500,000 1,500,000 于 2019 年 7 月到期的固定利率 小微企业专项金融债 (b) 7,500,000 7,500,000 合计 9,000,000 9,000,000 (a) 于 2014 年 7 月 24 日，本集团发行了三年期的小微企业专项金融债，票面年利率为 5.30%，每年付息一次。 (b) 于 2014 年 7 月 24 日，本集团发行了五年期的小微企业专项金融债，票面年利率为 5.44%，每年付息一次。 第 71 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 27 其他负债 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付资金清算款 3,371,689 2,134,724 融资租赁保证金 1,792,936 871,180 递延收益 1,224,687 599,731 应付股利 52,952 69,757 其他 641,096 462,390 合计 7,083,360 4,137,782 28 股本 本行 2016 年 1 月 1 日 发行新股 2016 年 12 月 31 日 股本 10,390,000 1,154,450 11,544,450 如附注一所述，根据本行股东大会决议，并经证监会证监许可[2016]1181 号文核准， 本行于 2016 年 7 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 1,154,450,000 股，并于 2016 年 8 月 2 日起在上海证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币 11.54 亿元，变更后的注册资本为人民币 115.44 亿元。 第 72 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 29 资本公积 本集团 2016 年 本年增加 年初余额 (注 i / ii) 年末余额 股本溢价 10,097,373 5,977,905 16,075,278 2015 年 年初余额 本年增加 年末余额 股本溢价 10,097,373 - 10,097,373 本行 2016 年 本年增加 年初余额 (注 i) 年末余额 股本溢价 10,097,373 5,974,705 16,072,078 2015 年 年初余额 本年增加 年末余额 股本溢价 10,097,373 - 10,097,373 (i) 如附注五、28 所述，本行于 2016 年 7 月首次公开发行人民币普 通股 (A 股) 1,154,450,000 股。本次股份发行价格为每股人民币 6.27 元，扣除发行费用后募集资 金净额为人民币 71.29 亿元，其中股本溢价人民币 59.75 亿元。 (ii) 于 2016 年，本行与其他少数股东对苏银金融租赁进行增资，本集团将因本次增资所 取得的苏银金融租赁账面净资产份额高于此次出资金额部分人民币 320 万元计入资本 公积。 第 73 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 30 其他综合收益 本集团及本行 2016 年 归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股 东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合 收益年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额 以后将重分类进损益的其他综合收益 - 可供出售金融资产公允价值 变动损益 597,276 (285,673) (25,901) 77,894 (233,680) - 363,596 2015 年 归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股 东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合 收益年初余额 前发生额 当期转出 减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额 以后将重分类进损益的其他综合收益 - 可供出售金融资产公允价值 变动损益 42,911 770,933 (31,780) (184,788) 554,365 - 597,276 第 74 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 31 盈余公积 本集团及本行 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2016 年 1 月 1 日 4,913,472 4,191,103 9,104,575 利润分配 1,045,801 947,505 1,993,306 2016 年 12 月 31 日 5,959,273 5,138,608 11,097,881 2015 年 1 月 1 日 3,965,967 3,322,487 7,288,454 利润分配 947,505 868,616 1,816,121 2015 年 12 月 31 日 4,913,472 4,191,103 9,104,575 根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行需要按照净利润 10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的 50%时，可 不再提取；经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或 转增资本，在运用法定盈余公积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额 不得少于转增前注册资本的 25%。 在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，本行可从净利润中按照上一年度净利润 的一定比例提取任意盈余公积金；经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或转增资本。 第 75 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 32 一般风险准备 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 年初余额 15,715,462 11,777,885 15,699,373 11,761,796 利润分配 4,989,813 3,937,577 4,958,278 3,937,577 年末余额 20,705,275 15,715,462 20,657,651 15,699,373 根据财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉 的通知》(财金 [2012] 20 号) ，本行原则上应按照不低于风险资产期末余额的 1.5%计 提一般风险准备。 本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般 风险准备。 33 利润分配 (1) 根据 2016 年 2 月 22 日通过的 2015 年度股东大会决议，决定利润分配方案如下： - 按 2015 年税后利润的 10%提取法定盈余公积； - 按 2015 年税后利润的 10%提取任意盈余公积； - 提取一般风险准备人民币 39.38 亿元；以及 - 不实施股利分配。 (2) 根据 2015 年 4 月 29 日通过的 2014 年度股东大会决议，决定利润分配方案如下： - 按 2014 年税后利润的 10%提取法定盈余公积； - 按 2014 年税后利润的 10%提取任意盈余公积； - 提取一般风险准备人民币 33.35 亿元；以及 - 按每股人民币 0.08 元 (含税) 向年末在册的全体股东派发现金股利，共计发放人民 币 8.31 亿元。 第 76 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 34 利息净收入 本集团 本行 注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 发放贷款和垫款 29,711,626 32,680,477 29,644,761 32,595,779 - 公司贷款 21,632,087 24,214,096 21,569,972 24,135,265 - 个人贷款 5,107,906 4,740,172 5,103,412 4,734,305 - 票据贴现 2,971,633 3,726,209 2,971,377 3,726,209 债务工具投资 23,925,025 16,906,024 23,943,659 16,901,677 存放同业及 其他金融机构款项 2,643,586 4,159,950 2,653,671 4,163,988 存放中央银行款项 1,891,819 1,945,384 1,890,892 1,943,807 长期应收款 1,075,394 182,160 - - 买入返售金融资产 541,967 2,700,328 541,967 2,700,328 拆出资金 185,804 213,352 205,815 230,515 利息收入 (i) 59,975,221 58,787,675 58,880,765 58,536,094 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 吸收存款 (17,111,032) (16,793,134) (17,098,631) (16,782,836) - 公司客户 (12,957,562) (12,805,226) (12,951,659) (12,800,298) - 个人客户 (4,153,470) (3,987,908) (4,146,972) (3,982,538) 同业及其他金融机构 存放款项 (11,153,368) (13,603,500) (11,156,303) (13,500,094) 已发行债务证券 (3,254,440) (1,422,197) (3,254,440) (1,422,197) 卖出回购金融资产款 (1,540,958) (1,427,270) (1,461,750) (1,427,270) 拆入资金 (874,033) (362,459) (397,442) (379,622) 向中央银行借款 (497,115) (303,535) (496,894) (302,438) 其他 (299,187) (904,178) (299,187) (904,178) 利息支出 (34,730,133) (34,816,273) (34,164,647) (34,718,635) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 利息净收入 25,245,088 23,971,402 24,716,118 23,817,459 (i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下： 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 已减值贷款利息收入 192,905 120,201 185,951 120,201 第 77 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 35 手续费及佣金净收入 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 代理手续费收入 3,545,429 1,965,957 3,545,233 1,965,560 银行卡手续费收入 912,778 565,819 912,764 565,785 托管及其他受托业务 佣金收入 505,784 452,977 505,784 452,977 信用承诺手续费及佣金 433,654 527,385 433,635 527,385 结算与清算手续费收入 214,180 283,831 214,135 255,141 顾问和咨询费收入 71,056 137,183 71,536 137,183 其他 257,550 92,942 63,531 92,855 手续费及佣金收入 5,940,431 4,026,094 5,746,618 3,996,886 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 结算与清算手续费支出 (54,797) (60,115) (54,783) (60,095) 银行卡手续费支出 (34,394) (34,984) (34,394) (34,984) 其他 (29,445) (31,596) (24,342) (31,596) 手续费及佣金支出 (118,636) (126,695) (113,519) (126,675) ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 手续费及佣金净收入 5,821,795 3,899,399 5,633,099 3,870,211 第 78 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 36 投资收益 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 金融工具持有期间的损益 - 股利收入 6,580 1,320 6,580 1,320 - 基金分红 23,297 - 23,297 - 处置金融工具的损益 - 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 (31,875) 160,390 (31,875) 160,390 - 可供出售金融资产 25,901 31,780 25,901 31,780 成本法核算的长期股权 投资损益 - - - 5,904 其他 (1,073) 2,054 (1,073) 2,054 合计 22,830 195,544 22,830 201,448 37 公允价值变动净收益 / (损失) 本集团及本行 2016 年 2015 年 衍生金融工具 609,303 (11,476) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 (6,726) 5,786 合计 602,577 (5,690) 第 79 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 38 业务及管理费 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 员工成本 - 工资及奖金 4,257,903 3,649,559 4,202,235 3,623,420 - 社会保险费 及补充保险 848,812 783,115 844,990 780,632 - 其他福利 653,441 635,432 647,824 632,595 小计 5,760,156 5,068,106 5,695,049 5,036,647 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 物业及设备支出 - 折旧和摊销 639,478 581,892 634,651 576,711 - 租赁及物业管理费 493,906 455,904 489,255 453,577 - 公共事业费 85,852 84,772 85,439 84,461 - 其他 369,745 407,675 361,821 405,513 小计 1,588,981 1,530,243 1,571,166 1,520,262 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 其他办公及行政费用 1,812,008 1,638,508 1,794,002 1,625,018 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 9,161,145 8,236,857 9,060,217 8,181,927 39 资产减值损失 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 发放贷款和垫款 6,465,091 5,315,343 6,405,870 5,287,142 应收款项类投资 936,090 323,880 936,090 323,880 长期应收款 307,951 86,475 - - 其他资产 69,540 46,960 68,608 46,043 合计 7,778,672 5,772,658 7,410,568 5,657,065 第 80 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 40 所得税费用 (1) 所得税费用 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 当年所得税 4,340,065 3,063,076 4,266,519 2,975,592 递延所得税 (1,562,452) (235,254) (1,554,654) (161,571) 汇算清缴差异调整 109,441 (250,562) 122,148 (250,562) 合计 2,887,054 2,577,260 2,834,013 2,563,459 (2) 所得税费用与会计利润的关系 本集团 本行 注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 利润总额 13,523,982 12,082,068 13,292,017 12,038,509 按照适用所得税率 25% 计算的所得税 3,380,996 3,020,517 3,323,004 3,009,627 非应税收入的影响 (i) (983,718) (531,396) (983,718) (529,872) 不可抵扣的费用的影响 (ii) 36,796 29,595 31,422 25,160 汇算清缴差异及其他 452,980 58,544 463,305 58,544 所得税费用 2,887,054 2,577,260 2,834,013 2,563,459 (i) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入等免税收入。 (ii) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。 第 81 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 41 每股收益 本集团的每股收益以归属于本行股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平 均数计算。 本集团 注 2016 年 2015 年 归属于本行股东的合并净利润 10,610,579 9,497,433 发行在外普通股的加权平均数 (千股) (i) 10,871,021 10,390,000 基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.98 0.91 (i) 普通股的加权平均数计算过程如下： 本集团 2016 年 2015 年 年初已发行普通股股数 10,390,000 10,390,000 首次公开发行普通股的影响 481,021 - 年末普通股的加权平均数 10,871,021 10,390,000 第 82 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 42 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量： 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 净利润 10,636,928 9,504,808 10,458,004 9,475,050 加 / (减)： 资产减值损失 7,778,672 5,772,658 7,410,568 5,657,065 已减值贷款减值准备 的折现回拨 (192,905) (120,201) (185,951) (120,201) 折旧及摊销 639,478 581,892 634,651 576,711 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产 净 (收益) / 损失 (96,861) 35,592 (96,873) (32,138) 公允价值变动 净 (收益) / 损失 (602,577) 5,690 (602,577) 5,690 汇兑净损失 409,805 100,303 409,805 100,303 投资收益 (22,830) (195,544) (22,830) (201,448) 债务工具投资利息收入 (23,925,025) (16,906,024) (23,943,659) (16,901,677) 发行债务证券利息支出 3,254,440 1,422,197 3,254,440 1,422,197 递延所得税资产增加 (1,562,452) (235,254) (1,554,654) (161,571) 经营性应收项目的增加 (120,819,382) (71,757,153) (103,488,948) (63,756,258) 经营性应付项目的增加 207,120,015 220,359,308 192,974,324 214,104,096 经营活动产生的现金流量 净额 82,617,306 148,568,272 85,246,300 150,167,819 (2) 现金及现金等价物净变动情况： 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 现金及现金等价物的年末余额 95,436,965 132,585,785 95,610,291 132,848,501 减：现金及现金等价物的 年初余额 (132,585,785) (149,092,337) (132,848,501) (148,991,296) 现金及现金等价物净 减少额 (37,148,820) (16,506,552) (37,238,210) (16,142,795) 第 83 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 现金及现金等价物分析如下： 本集团 本行 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 库存现金 1,776,683 1,784,042 1,772,767 1,780,081 存放中央银行非限制性款项 18,671,589 9,970,264 18,671,576 9,960,585 存放同业及其他金融机构款项 63,107,752 43,921,881 63,285,007 44,198,237 拆出资金 1,880,941 2,548,112 1,880,941 2,548,112 买入返售金融资产 10,000,000 74,361,486 10,000,000 74,361,486 现金及现金等价物的年末余额 95,436,965 132,585,785 95,610,291 132,848,501 第 84 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 43 担保物信息 (1) 作为担保物的资产 本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值如下： 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 向中央银行借款 38,000,000 7,300,000 38,000,000 7,300,000 卖出回购金融资产款 59,039,284 58,949,955 55,796,339 58,949,955 吸收存款 14,688,000 18,657,000 14,688,000 18,657,000 其他负债 58,000 - - - 合计 111,785,284 84,906,955 108,484,339 84,906,955 上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。 (i) 担保物的账面价值按担保物类别分析 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 证券 - 中国政府债券 85,879,207 45,734,738 85,879,207 45,734,738 - 银行及其他金融 机构债券 23,845,101 28,022,944 23,845,101 28,022,944 - 企业债券 7,859,302 10,600,332 7,859,302 10,600,332 - 中期票据 - 1,488,857 - 1,488,857 小计 117,583,610 85,846,871 117,583,610 85,846,871 商业汇票 4,897,922 4,679,152 4,897,922 4,679,152 长期应收款 3,172,641 - - - 存放同业款项 29,000 - - - 合计 125,683,173 90,526,023 122,481,532 90,526,023 (ii) 担保物的账面价值按资产项目分类 本集团 本行 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 29,000 - - - 发放贷款和垫款 4,897,922 4,679,152 4,897,922 4,679,152 可供出售金融资产 23,510,512 13,091,531 23,510,512 13,091,531 持有至到期投资 94,073,098 72,755,340 94,073,098 72,755,340 长期应收款 3,172,641 - - - 合计 125,683,173 90,526,023 122,481,532 90,526,023 第 85 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 收到的担保物 本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各 资产负债表日，本集团未持有在交易对手未***的情况下可以直接处置或再抵押的担 保物。 44 金融资产的转让 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金 融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保 留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条 件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本集团将信贷资产出售给特殊目的的信托，再由特殊目的的信托向投资者发行资产支 持证券。本集团在该业务中持有部分信贷资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留 了继续涉入。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行通过持有部分证券对已证券化 信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人 民币 98.28 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 52.34 亿元) 。本集团及本行继续确认 的资产账面价值及其他相关信息参见附注六、2 (3) 。 第 86 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 六 在其他主体中的权益 1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益 本集团的构成 通过设立方式直接持有的主要子公司： 主要经营地、 子公司名称 本行持股比例 (注 i) . 本行表决权比例 (注 i) 注册资本 . 注册地及成立日期 主营业务 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 保得村镇银行 (注 ii) 41% 41% 41% 41% 180,000 180,000 江苏，2010 年 6 月 10 日 商业银行 苏银金融租赁 (注 iii) 60% 80% 60% 80% 3,000,000 1,250,000 江苏，2015 年 5 月 13 日 租赁业务 (i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。 (ii) 本集团根据对保得村镇银行的投资情况和经营决策权等进行判断，本集团认为对保得村镇银行实施控制，故将其纳入合并财务报表范 围。 (iii) 于 2016 年，本行向苏银金融租赁增资人民币 9.6 亿元，其他少数股东合计增资人民币 11.4 亿元，苏银金融租赁注册资本由人民币 12.5 亿元增加至人民币 30 亿元，本行持股比例及表决权比例相应由 80%下降至 60%。 第 87 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团管理层按照附注三、4 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业 和结构化主体。 本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活 动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、 相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报 的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合 并财务报表范围。 本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括理财产品、资产管理计划及信托计划 等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主 体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括预期直接持有产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若 本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体 的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变 回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报 表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的 结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任 人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或 者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、2。 2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息： 本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发 起设立的理财产品、资产管理计划、信托计划、投资基金及资产支持证券，以及本集 团发起设立的非保本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投 资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报 表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体 收取管理费收入。 本集团根据附注三、4 中所述“控制”的定义和附注六、1 中所述的相关原则，考虑 相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入 合并财务报表的合并范围。 第 88 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资在上述未纳 入合并财务报表范围结构化主体中的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债 项目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下： 2016 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 应收 金融资产 到期投资 款项类投资 合计 理财产品 294,177,428 - - 294,177,428 资产管理计划 11,870,522 - 120,096,374 131,966,896 信托计划 9,289,906 - 59,490,535 68,780,441 投资基金 6,618,265 - - 6,618,265 资产支持证券 46,952 2,562,394 - 2,609,346 合计 322,003,073 2,562,394 179,586,909 504,152,376 2015 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 应收 金融资产 到期投资 款项类投资 合计 理财产品 143,848,290 - - 143,848,290 资产管理计划 40,572,460 - 130,099,665 170,672,125 信托计划 - - 1,642,330 1,642,330 资产支持证券 32,100 2,365,850 - 2,397,950 合计 184,452,850 2,365,850 131,741,995 318,560,695 理财产品和投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。资产管理计划、信托 计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的 公允价值或摊余成本。 第 89 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益： 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机 构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项 目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下： 2016 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 应收 金融资产 到期投资 款项类投资 合计 理财产品 294,177,428 - - 294,177,428 资产管理计划 11,870,522 - 120,096,374 131,966,896 信托计划 9,289,906 - 59,490,535 68,780,441 投资基金 6,618,265 - - 6,618,265 资产支持证券 - 2,319,275 - 2,319,275 合计 321,956,121 2,319,275 179,586,909 503,862,305 2015 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 应收 金融资产 到期投资 款项类投资 合计 理财产品 143,848,290 - - 143,848,290 资产管理计划 40,572,460 - 130,099,665 170,672,125 信托计划 - - 1,642,330 1,642,330 资产支持证券 - 2,211,410 - 2,211,410 合计 184,420,750 2,211,410 131,741,995 318,374,155 理财产品和投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。资产管理计划和信托 计划的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余 成本。资产支持证券的最大损失敞口为其在报告日的摊余成本。 (3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益： 本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者 组织其他有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体 是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往 来。 第 90 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集 团发行的非保本理财产品和资产支持证券。于 2016 年 12 月 31 日，本集团应收管理 手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币 1.01 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 0.77 亿元) 。 截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在本集 团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项 目及其账面价值 / 最大损失敞口列示如下： 2016 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 金融资产 到期投资 合计 资产支持证券 46,952 243,119 290,071 2015 年 12 月 31 日 可供出售 持有至 金融资产 到期投资 合计 资产支持证券 32,100 154,440 186,540 资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价 值或摊余成本。 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保 本理财产品及资产支持证券的规模余额为人民币 2,575 亿元及人民币 33 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 1,669 亿元及人民币 37 亿元) 。 (4) 本集团于 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体： 2016 年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币 13.29 亿元 (2015 年：人民币 9.69 亿元) 。 本集团于 2016 年 1 月 1 日之后发行并于 2016 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财 产品发行总量共计人民币 3,122 亿元 (于 2015 年 1 月 1 日之后发行并于 2015 年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行总量共计：人民币 2,044 亿元) 。 第 91 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 七 分部报告 本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4 个报告分部。每 个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业 务模式和市场策略而需要进行单独的管理。 公司金融业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款 和垫款、贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、财富管理服务、财务顾问与咨 询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。 个人金融业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、个人理财服 务、汇款服务、证券代理服务和银行卡服务等。 资金业务 该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生 金融工具投资、外汇买卖等交易及投资。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包 括发行债务证券。 其他业务 该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。 编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交 易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产 生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / (支出) ”列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分 部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余 额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和 其他长期资产所发生的支出总额。 第 92 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 经营分部利润、资产及负债信息如下： 本集团 2016 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 对外利息净收入 13,345,572 1,323,250 10,576,266 - 25,245,088 分部间利息净收入 / (支出) 3,499,325 1,532,097 (5,031,422) - - 利息净收入 16,844,897 2,855,347 5,544,844 - 25,245,088 手续费及佣金收入 4,145,392 1,468,168 326,871 - 5,940,431 手续费及佣金支出 (52,977) (46,689) (18,970) - (118,636) 手续费及佣金净收入 4,092,415 1,421,479 307,901 - 5,821,795 投资净收益 - - 22,830 - 22,830 公允价值变动净收益 - - 602,577 - 602,577 汇兑净收益 / (损失) 115,502 554 (472,075) - (356,019) 其他业务收入 4,117 - - 18,657 22,774 营业收入 21,056,931 4,277,380 6,006,077 18,657 31,359,045 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 税金及附加 (635,832) (129,556) (182,053) (565) (948,006) 业务及管理费 (7,068,405) (1,377,839) (714,901) - (9,161,145) 资产减值损失 (6,510,477) (332,105) (936,090) - (7,778,672) 其他业务支出 - - - (2,434) (2,434) 营业支出 (14,214,714) (1,839,500) (1,833,044) (2,999) (17,890,257) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业利润 6,842,217 2,437,880 4,173,033 15,658 13,468,788 加：营业外收入 - - - 144,188 144,188 减：营业外支出 - - - (88,994) (88,994) 利润总额 6,842,217 2,437,880 4,173,033 70,852 13,523,982 总资产 595,157,504 161,876,723 841,254,023 4,196 1,598,292,446 总负债 730,169,320 186,794,247 597,059,888 62,025 1,514,085,480 其他分部信息： 信用承诺 200,530,013 3,756,004 - - 204,286,017 折旧及摊销 (346,238) (274,940) (18,300) - (639,478) 资本性支出 480,437 386,876 26,432 - 893,745 第 93 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计 对外利息净收入 16,589,499 557,647 6,824,256 - 23,971,402 分部间利息净 (支出) / 收入 (312,061) 2,920,451 (2,608,390) - - 利息净收入 16,277,438 3,478,098 4,215,866 - 23,971,402 手续费及佣金收入 2,955,657 679,332 391,105 - 4,026,094 手续费及佣金支出 (45,918) (51,379) (29,398) - (126,695) 手续费及佣金净收入 2,909,739 627,953 361,707 - 3,899,399 投资净收益 - - 195,544 - 195,544 公允价值变动净损失 - - (5,690) - (5,690) 汇兑净收益 / (损失) 138,365 1,050 (210,969) - (71,554) 其他业务收入 57,969 - - - 57,969 营业收入 19,383,511 4,107,101 4,556,458 - 28,047,070 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 税金及附加 (1,573,561) (259,525) (157,853) - (1,990,939) 业务及管理费 (5,853,176) (1,806,650) (577,031) - (8,236,857) 资产减值损失 (5,281,847) (166,932) (323,879) - (5,772,658) 其他业务支出 (1,724) - - - (1,724) 营业支出 (12,710,308) (2,233,107) (1,058,763) - (16,002,178) -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 营业利润 6,673,203 1,873,994 3,497,695 - 12,044,892 加：营业外收入 6,429 - - 79,237 85,666 减：营业外支出 - - - (48,490) (48,490) 利润总额 6,679,632 1,873,994 3,497,695 30,747 12,082,068 总资产 516,863,826 114,875,283 658,594,227 - 1,290,333,336 总负债 604,628,549 232,969,783 387,200,441 - 1,224,798,773 其他分部信息： 信用承诺 202,815,447 4,155,335 - - 206,970,782 折旧及摊销 (347,391) (225,263) (9,238) - (581,892) 资本性支出 599,793 388,308 16,055 - 1,004,156 第 94 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 八 承诺及或有事项 1 信用承诺 本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、财务担保、 信用证服务、融资租赁承诺以及已签发承兑但尚未到期的银行承兑汇票。 贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。 保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损 失额。银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部 分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。 有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未 来的预期现金流出。本集团定期评估除贷款承诺及信用卡额度外的其他信用承诺的或 有损失并在必要时确认预计负债。 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未使用的信用卡额度 3,756,004 4,155,335 贷款承诺 14,028,669 6,195,950 - 原到期日 1 年以内 185,000 6,195,950 - 原到期日 1 年以上 (含 1 年) 13,843,669 - 小计 17,784,673 10,351,285 ---------------------- ---------------------- 银行承兑汇票 154,262,387 154,435,502 保函 16,774,743 16,133,893 信用证 14,864,214 26,050,102 融资租赁承诺 600,000 - 小计 186,501,344 196,619,497 ---------------------- ---------------------- 合计 204,286,017 206,970,782 第 95 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 信用承诺的信用风险加权金额 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用承诺的信用风险加权 金额 52,265,590 56,724,616 信用承诺的信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (以下简称“银监会”) 颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的要求计算确定。 3 经营租赁承诺 于各资产负债表日，本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，须在以下期间 支付的最低租赁应付款额为： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 399,335 394,476 1 年至 2 年 (含 2 年) 369,241 369,888 2 年至 3 年 (含 3 年) 321,577 343,853 3 年至 5 年 (含 5 年) 484,425 559,312 5 年以上 424,213 572,956 合计 1,998,791 2,240,485 4 资本性支出承诺 本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已签约但未支付 528,327 599,031 已批准但未签约 11,188 20,270 第 96 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 5 债券承销及兑付承诺 作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券 持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利 息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑 付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表 日按票面值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 兑付义务 14,662,714 13,204,669 本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。 6 未决诉讼和纠纷 于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件 共计 39 件，涉案金额为人民币 6.98 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 0.54 亿元) ， 本集团已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 6,049 万元的预计负 债 (2015 年 12 月 31 日：人民币 206 万元) 。本集团管理层认为该等事项的最终裁决 与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 九 委托贷款业务 本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委 托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人 的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续 费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收 存款内反映。 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 委托贷款 149,618,462 203,345,513 委托贷款资金 149,618,462 203,345,513 第 97 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 十 金融工具风险管理 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： - 信用风险 - 市场风险 - 流动性风险 - 操作风险 本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的 风险管理目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。 风险管理体系 本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营 要求的前提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。 本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的 识别、计量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战 略，并承担金融工具风险管理的最终责任。本集团董事会下设风险管理委员会，负责 审核和修订本集团风险管理基本政策，对其实施情况和效果进行监督和评价。本集团 分管风险的副行长兼首席风险官以及高级管理层下设的内部控制与风险管理委员会负 责实施风险管理政策，风险管理部统筹管理相关具体工作。 在分行层面，本集团设立了内部控制与风险管理委员会、风险总监和风险合规部，负 责全面风险管理。分行风险总监同时向总行风险管理部和分行行长双线汇报。本集团 还在各业务部门派驻风险管理团队负责日常风险管理工作，并向风险管理部汇报。内 部审计部门也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效 性。 同时，本集团通过委任子公司董事会或风险管理委员会成员，实施子公司的风险管理 工作。 第 98 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信 用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。 信贷业务 本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架 构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优 化调整信贷审批流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及 责任。风险管理部统筹管理全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有 关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持 续开展信贷业务风险管理。 本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集 团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报 告；审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；授信后管理环节，本集团对 已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立 即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。 本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保 证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定 了可接受的特定抵质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器 设备、在建工程、交通运输设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账 款、仓单和收益 (费) 权等。为了严控信用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹 象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保证人。 本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险 结构。 本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信 贷资产风险分类机制符合银监会相关法规要求，本集团信贷资产风险分类为实时动态 调整，至少每季一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和 损失五类，其中次级类、可疑类和损失类信贷资产被视为已减值信贷资产。通常当一 项或多项客观迹象表明信贷资产会发生损失时，信贷资产会被分类为已减值信贷资 产。本集团采用组合计提和个别计提的方法评估信贷资产损失准备。 第 99 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 信贷资产五级分类的基本定义如下： 正常： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。 次级： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或 只能收回极少部分。 资金业务 本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券以及同业融 资、同业投资和票据转贴现等业务，其信用风险主要由金融市场部及金融同业部根据 信用风险管理政策、程序及系统执行管控。 本集团主要通过管理交易对手的信贷额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对 国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团金融 市场部及金融同业部亦会与其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。 第 100 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 最大信用风险敞口 本集团及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 (包括衍生金 融工具) 的账面价值。于资产负债表日本集团及本行表外信贷业务承受的最大信用风 险敞口已在附注八中披露。 (2) 金融资产的信贷质量分析 本集团 2016 年 12 月 31 日 存放 金融机构 买入返售 发放贷款 / 拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他(ii) 已减值 按个别方式评估 已出现减值总额 - - 6,678,947 - - 减值损失准备 - - (3,940,809) - - 净额 - - 2,738,138 - - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 按组合方式评估 已出现减值总额 - - 2,638,964 - - 减值损失准备 - - (2,157,946) - - 净额 - - 481,018 - - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 已逾期未减值 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - - 1,516,225 - - 逾期 3 个月以上 6 个 月以内 (含 6 个月) - - 1,485,349 - - 逾期 6 个月以上 - - 2,663,109 688,910 - 已逾期未减值总额 - - 5,664,683 688,910 - 减值损失准备 - - (1,069,905) (120,008) - 净额 - - 4,594,778 568,902 - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 未逾期未减值 总额 86,247,822 10,000,000 634,397,091 682,423,366 35,082,415 减值损失准备 - - (9,656,134) (1,289,685) (539,619) 净额 86,247,822 10,000,000 624,740,957 681,133,681 34,542,796 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 86,247,822 10,000,000 632,554,891 681,702,583 34,542,796 第 101 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 存放 金融机构 买入返售 发放贷款 / 拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他(ii) 已减值 按个别方式评估 已出现减值总额 - - 5,796,063 600,000 62,500 减值损失准备 - - (2,104,488) (96,607) (62,500) 净额 - - 3,691,575 503,393 - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 按组合方式评估 已出现减值总额 - - 2,218,848 - - 减值损失准备 - - (1,744,545) - - 净额 - - 474,303 - - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 已逾期未减值 逾期 3 个月以内 (含 3 个月) - - 2,787,525 - - 逾期 3 个月以上 6 个 月以内 (含 6 个月) - - 1,368,759 - - 逾期 6 个月以上 - - 2,963,525 - - 已逾期未减值总额 - - 7,119,809 - - 减值损失准备 - - (1,283,361) - - 净额 - - 5,836,448 - - -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 未逾期未减值 总额 59,747,497 76,181,793 546,648,751 461,737,940 16,138,134 减值损失准备 - - (10,261,742) (376,996) (163,032) 净额 59,747,497 76,181,793 536,387,009 461,360,944 15,975,102 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面价值 59,747,497 76,181,793 546,389,335 461,864,337 15,975,102 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债务工具投 资、持有至到期投资及应收款项类投资。 (ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息、长期应收款和其他应收款项等金融资产。 第 102 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 应收同业款项交易对手评级分布 应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行和其他 金融机构的买入返售金融资产。未逾期未减值的应收同业款项的评级参照中国人民银 行认可的评级机构的评级。 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未逾期未减值 - A 至 AAA 级 85,516,395 93,466,499 - 无评级 10,731,427 42,462,791 账面价值 96,247,822 135,929,290 第 103 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (4) 债务工具投资的信用风险评级状况 本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资 评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面 价值按投资评级分布如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 已减值 - 无评级 - 600,000 已减值总额 - 600,000 减值损失准备 - (96,607) 净额 - 503,393 ---------------------- ---------------------- 已逾期未减值 - 无评级 688,910 - 已逾期未减值总额 688,910 - 减值损失准备 (120,008) - 净额 568,902 - ---------------------- ---------------------- 未逾期未减值 - AAA 级 175,641,200 39,306,095 - AA-至 AA+级 7,168,329 8,414,380 - 无评级 499,613,837 414,017,465 未逾期未减值总额 682,423,366 461,737,940 减值损失准备 (1,289,685) (376,996) 净额 681,133,681 461,360,944 ---------------------- ---------------------- 账面价值 681,702,583 461,864,337 第 104 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2 市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本集团表内和表 外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债 业务及产品的利率和汇率风险。 本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据银监会 相关法规要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导 市场风险管理工作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。高 级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风 险管理的政策、程序以及具体的操作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头 部门。 本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险 以及资金交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资 产和付息负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价 缺口分析和敏感性分析来管理该风险。 本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口 以及由于货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币为主，外汇敞口并 不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。 本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞 口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风 险开展风险识别、计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市 场风险限额体系对各类业务的市场风险限额的使用情况进行监控。 第 105 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (1) 利率风险 利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率 敏感性资产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。 本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺 口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。 本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结 构，管理利率风险敞口。 (i) 重定价日结构分析 下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到 期日，以较早者为准) 的分布。 本集团 2016 年 12 月 31 日 不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 3,258,378 131,863,938 - - - 135,122,316 存放同业及其他金融 机构款项 / 拆出资金 - 68,695,673 17,020,545 531,604 - 86,247,822 买入返售金融资产 - 10,000,000 - - - 10,000,000 发放贷款和垫款 (注 a) - 313,864,853 272,319,298 46,370,740 - 632,554,891 投资 (注 b) 7,040,376 114,230,768 286,295,853 178,773,994 102,401,968 688,742,959 长期应收款 - 8,339,222 79,955 16,375,767 3,888 24,798,832 其他金融资产 9,743,964 - - - - 9,743,964 金融资产合计 20,042,718 646,994,454 575,715,651 242,052,105 102,405,856 1,587,210,784 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 金融负债 向中央银行借款 - 4,000,000 34,030,000 - - 38,030,000 同业及其他金融机构存放 款项 / 拆入资金 - 112,955,534 232,832,288 1,506,029 - 347,293,851 卖出回购金融资产款 - 55,586,384 1,074,509 2,378,391 - 59,039,284 吸收存款 - 592,802,634 165,711,603 148,898,249 - 907,412,486 已发行债务证券 - 25,132,610 84,110,825 7,500,000 15,000,000 131,743,435 其他金融负债 22,592,843 - - - - 22,592,843 金融负债合计 22,592,843 790,477,162 517,759,225 160,282,669 15,000,000 1,506,111,899 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 (2,550,125) (143,482,708) 57,956,426 81,769,436 87,405,856 81,098,885 第 106 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 不计息 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 3,590,511 117,506,903 - - - 121,097,414 存放同业及其他金融 机构款项 / 拆出资金 - 46,746,349 12,469,582 531,566 - 59,747,497 买入返售金融资产 - 74,361,486 1,470,307 350,000 - 76,181,793 发放贷款和垫款 (注 a) - 33,712,501 488,522,800 23,688,717 465,317 546,389,335 投资 (注 b) 75,035 44,164,351 119,485,799 84,958,670 213,255,517 461,939,372 长期应收款 - - 1,936,087 5,794,183 - 7,730,270 其他金融资产 17,247,655 - - - - 17,247,655 金融资产合计 20,913,201 316,491,590 623,884,575 115,323,136 213,720,834 1,290,333,336 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 金融负债 向中央银行借款 - 2,400,000 4,900,000 - - 7,300,000 同业及其他金融机构存放 款项 / 拆入资金 - 39,841,995 250,703,670 17,163,650 - 307,709,315 卖出回购金融资产款 - 53,447,906 5,502,049 - - 58,949,955 吸收存款 - 304,245,712 362,194,942 82,660,756 27,327,061 776,428,471 已发行债务证券 - 11,219,505 16,429,984 9,000,000 15,000,000 51,649,489 其他金融负债 22,761,543 - - - - 22,761,543 金融负债合计 22,761,543 411,155,118 639,730,645 108,824,406 42,327,061 1,224,798,773 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 资产负债缺口 (1,848,342) (94,663,528) (15,846,070) 6,498,730 171,393,773 65,534,563 (a) 以上列示为 3 个月以内的发放贷款和垫款包括于 2016 年 12 月 31 日余额为人民币 76.96 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12 月 31 日：人民币 86.46 亿 元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。 (b) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持 有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为 3 个月以内的投资包括于 2016 年 12 月 31 日余额为人民币 5.69 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12 月 31 日：人民币 5.03 亿元) 。上述逾期是指本金或利息逾期 1 天及以上。 第 107 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 利率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列 示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏 感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率 重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变 动对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益 的影响。 本集团 利息净收入敏感性 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) +200 2,821,955 (929,490) -200 (2,857,756) 929,490 权益敏感性 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 利率变动 (基点) +200 (2,063,255) (7,784,803) -200 2,352,204 7,784,803 第 108 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本 集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于 以下假设： (a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口； (b) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或 到期； (c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变； (d) 收益率曲线随利率变化而平行移动； (e) 资产和负债组合并无其他变化； (f) 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及 (g) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。 由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能 与此敏感性分析的结果不同。 (2) 汇率风险 汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务， 部分交易涉及美元、日元与欧元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及 外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的 汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。 本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结 存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具 管理其外币资产负债组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分 析。 第 109 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (i) 汇率风险敞口 本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 美元 其他币种 人民币 折合人民币 折合人民币 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 132,126,085 2,975,804 20,427 135,122,316 存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 75,719,606 9,317,548 1,210,668 86,247,822 买入返售金融资产 10,000,000 - - 10,000,000 发放贷款和垫款 619,566,363 10,671,481 2,317,047 632,554,891 投资 (注 a) 684,904,467 3,838,492 - 688,742,959 长期应收款 24,798,832 - - 24,798,832 其他金融资产 7,592,455 2,142,483 9,026 9,743,964 金融资产合计 1,554,707,808 28,945,808 3,557,168 1,587,210,784 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 金融负债 向中央银行借款 38,030,000 - - 38,030,000 同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 336,438,513 9,545,495 1,309,843 347,293,851 卖出回购金融资产款 59,039,284 - - 59,039,284 吸收存款 879,506,381 26,636,184 1,269,921 907,412,486 已发行债务证券 131,743,435 - - 131,743,435 其他金融负债 20,312,551 1,297,812 982,480 22,592,843 金融负债合计 1,465,070,164 37,479,491 3,562,244 1,506,111,899 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 净头寸 89,637,644 (8,533,683) (5,076) 81,098,885 信用承诺 184,860,011 16,132,174 3,293,832 204,286,017 衍生金融工具 (注 b) (8,974,877) 10,358,297 (924,609) 458,811 2015 年 12 月 31 日 美元 其他币种 人民币 折合人民币 折合人民币 合计 第 110 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 金融资产 现金及存放中央银行款项 119,348,239 1,730,438 18,737 121,097,414 存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 50,346,411 8,519,182 881,904 59,747,497 买入返售金融资产 76,181,793 - - 76,181,793 发放贷款和垫款 539,551,742 6,729,961 107,632 546,389,335 投资 (注 a) 461,939,157 215 - 461,939,372 长期应收款 7,730,270 - - 7,730,270 其他金融资产 16,549,760 608,809 89,086 17,247,655 金融资产合计 1,271,647,372 17,588,605 1,097,359 1,290,333,336 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 金融负债 向中央银行借款 7,300,000 - - 7,300,000 同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 306,535,779 1,173,536 - 307,709,315 卖出回购金融资产款 58,949,955 - - 58,949,955 吸收存款 757,113,866 18,358,582 956,023 776,428,471 已发行债务证券 51,649,489 - - 51,649,489 其他金融负债 22,100,253 529,079 132,211 22,761,543 金融负债合计 1,203,649,342 20,061,197 1,088,234 1,224,798,773 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 净头寸 67,998,030 (2,472,592) 9,125 65,534,563 信用承诺 192,059,332 13,694,347 1,217,103 206,970,782 衍生金融工具 (注 b) (3,702,363) 2,849,621 892,585 39,843 (a) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持 有至到期投资及应收款项类投资。 (b) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。 第 111 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (ii) 汇率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了 当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。 本集团 净利润及权益敏感性 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 汇率变动 对人民币升值 5% 33,560 20,684 对人民币贬值 5% (33,560) (20,684) 有关的分析基于以下假设： (a) 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口； (b) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 5%造成的汇兑损益； (c) 资产负债表日汇率变动 5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率 变动； (d) 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因 此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益 的可能影响； (e) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期； (f) 其他变量 (包括利率) 保持不变；及 (g) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团及本行有 可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。 由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此 敏感性分析的结果不同。 第 112 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展 需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委 员会组成的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划 财务部归口流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等 方法计量流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分 析承受流动性事件或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制，制 定了具有针对性的应急预案，并设立了流动性应急领导小组，以应对流动性风险。本 集团还构建了流动性风险报告机制，执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季 进行流动性压力测试。 本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业 存款。这些客户存款近年来持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散化、 较为稳定的资金来源。 (1) 剩余到期日分析 下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析： 第 113 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团 2016 年 12 月 31 日 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 114,674,044 20,448,272 - - - - - 135,122,316 存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 - 8,221,444 41,885,983 18,588,246 17,020,545 531,604 - 86,247,822 买入返售金融资产 - - 10,000,000 - - - - 10,000,000 发放贷款和垫款 - 9,192,925 49,453,933 79,801,239 303,274,788 128,784,038 62,047,968 632,554,891 投资 (注 i) 7,040,376 568,902 46,688,420 66,983,446 287,414,713 177,523,054 102,524,048 688,742,959 长期应收款 - - 595,643 1,219,065 4,464,100 18,433,517 86,507 24,798,832 其他金融资产 - 418,120 1,536,305 2,749,639 4,337,748 518,727 183,425 9,743,964 金融资产合计 121,714,420 38,849,663 150,160,284 169,341,635 616,511,894 325,790,940 164,841,948 1,587,210,784 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融负债 向中央银行借款 - - 2,000,000 2,000,000 34,030,000 - - 38,030,000 同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 - 7,225,099 39,156,241 66,574,194 232,832,288 1,506,029 - 347,293,851 卖出回购金融资产款 - - 52,121,354 3,465,030 1,074,509 2,378,391 - 59,039,284 吸收存款 - 412,759,094 108,171,300 71,872,240 165,711,603 148,898,249 - 907,412,486 已发行债务证券 - - 2,787,813 22,344,797 84,110,825 7,500,000 15,000,000 131,743,435 其他金融负债 - 3,879,794 3,519,403 3,120,142 6,751,223 5,295,561 26,720 22,592,843 金融负债合计 - 423,863,987 207,756,111 169,376,403 524,510,448 165,578,230 15,026,720 1,506,111,899 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净头寸 121,714,420 (385,014,324) (57,595,827) (34,768) 92,001,446 160,212,710 149,815,228 81,098,885 衍生金融工具名义金额 - - 28,905,095 37,889,949 61,276,807 3,429,434 - 131,501,285 第 114 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 108,276,537 12,820,877 - - - - - 121,097,414 存放同业及其他金融机构款项 / 拆出资金 - 12,369,839 11,366,718 22,733,436 12,745,938 531,566 - 59,747,497 买入返售金融资产 - - 24,787,162 49,574,324 1,470,307 350,000 - 76,181,793 发放贷款和垫款 - 13,150,014 8,749,179 17,498,358 340,978,411 93,343,088 88,064,421 561,783,471 投资 (注 i) - 600,000 14,596,486 28,967,865 119,959,402 84,958,670 213,342,203 462,424,626 长期应收款 - - - - 1,957,745 5,859,000 - 7,816,745 其他金融资产 - - 2,604,909 5,209,818 192,146 94,799 192,878 8,294,550 金融资产合计 108,276,537 38,940,730 62,104,454 123,983,801 477,303,949 185,137,123 301,599,502 1,297,346,096 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 金融负债 向中央银行借款 - - - 2,400,000 4,900,000 - - 7,300,000 同业及其他金融机构存放款项 / 拆入资金 - 4,000,807 11,947,063 23,894,125 250,703,670 17,163,650 - 307,709,315 卖出回购金融资产款 - - 17,815,969 35,631,937 5,502,049 - - 58,949,955 吸收存款 - 265,919,675 12,775,346 25,550,691 362,194,942 82,660,756 27,327,061 776,428,471 已发行债务证券 - - 7,791,371 3,428,134 16,429,984 9,000,000 15,000,000 51,649,489 其他金融负债 - - 2,044,088 4,088,175 6,911,406 6,302,226 477,595 19,823,490 金融负债合计 - 269,920,482 52,373,837 94,993,062 646,642,051 115,126,632 42,804,656 1,221,860,720 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 净头寸 108,276,537 (230,979,752) 9,730,617 28,990,739 (169,338,102) 70,010,491 258,794,846 75,485,376 衍生金融工具名义金额 - - 2,451,718 3,437,270 11,027,373 - - 16,916,361 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。 第 115 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (2) 未折现合同现金流量分析 下表列示于各资产负债表日金融负债未经折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。 本集团 2016 年 12 月 31 日 账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 38,030,000 38,984,257 - - 2,066,083 2,045,067 34,873,107 - - 同业及其他金融机构 存放款项 / 拆入资金 347,293,851 354,244,242 - 7,324,631 39,645,759 67,678,735 237,819,516 1,775,601 - 卖出回购金融资产款 59,039,284 59,579,408 - - 52,208,885 3,510,774 1,209,990 2,649,759 - 吸收存款 907,412,486 919,254,352 - 418,145,660 109,582,951 72,810,183 167,874,164 150,841,394 - 已发行债务证券 131,743,435 142,600,300 - - 2,790,000 22,490,000 87,063,500 12,060,000 18,196,800 其他金融负债 5,732,590 5,732,590 - 3,879,794 - 59,860 47,763 1,718,453 26,720 非衍生金融负债合计 1,489,251,646 1,520,395,149 - 429,350,085 206,293,678 168,594,619 528,888,040 169,045,207 18,223,520 衍生金融工具 以全额交割的衍生 金融工具 - 现金流入合计 130,541,553 - - 29,015,980 61,853,352 1,136,448 38,535,773 - - 现金流出合计 (130,082,742) - - (29,001,583) (61,779,494) (1,101,197) (38,200,468) - 以净额交割的衍生 金融工具 178,328 - - - 37 59,504 118,787 - 衍生金融工具合计 637,139 - - 14,397 73,895 94,755 454,092 - 信用承诺 204,286,017 - 4,439,736 32,430,342 37,384,703 106,673,429 13,975,472 9,382,335 第 116 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 账面价值 未折现现金流 无期限 逾期 / 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 7,300,000 7,420,825 - - - 2,440,200 4,980,625 - - 同业及其他金融机构 存放款项 / 拆入资金 307,709,315 310,694,973 - 4,039,315 12,038,976 24,077,952 253,209,879 17,328,851 - 卖出回购金融资产款 58,949,955 58,992,403 - - 17,828,798 35,657,594 5,506,011 - - 吸收存款 776,428,471 786,802,638 - 269,472,733 12,946,042 25,892,084 367,034,371 83,765,219 27,692,189 已发行债务证券 51,649,489 62,603,800 - - 7,800,000 3,450,000 18,173,500 14,047,500 19,132,800 其他金融负债 19,823,490 19,823,490 - - 2,044,088 4,088,175 6,911,406 6,302,226 477,595 非衍生金融负债合计 1,221,860,720 1,246,338,129 - 273,512,048 52,657,904 95,606,005 655,815,792 121,443,796 47,302,584 衍生金融工具 以全额交割的衍生 金融工具 - 现金流入合计 6,999,651 - - 727,107 1,454,215 4,818,329 - - - 现金流出合计 (6,959,808) - - (726,992) (1,453,985) (4,778,831) - - 衍生金融工具合计 39,843 - - 115 230 39,498 - - 信用承诺 206,970,782 - 12,974,949 31,086,724 52,507,827 105,779,140 2,339,266 2,282,876 第 117 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 4 操作风险 本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风 险管理委员会组成的操作风险治理结构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风 险。 本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报 告机制以及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环 管理。该管理体系主要包括以下方面： - 强化风险防范，完善管理机制； - 通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险控制自 我评估 (RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统 (GRC 系统)，监控关键风 险指标，查堵风险隐患； - 运用事中风险预警监测平台，确保操作风险监控的时效性； - 细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离； - 开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作； - 风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查 以及专项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方 案并推动落实；及 - 员工轮岗与强制休假制度。 第 118 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 十一 金融工具的公允价值 1 公允价值计量 (1) 公允价值计量的层次 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期 末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团非持 续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价 值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值； 第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。 下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的 账面价值： 本集团 2016 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 债务工具投资 - 4,681,009 - 4,681,009 衍生金融资产 - 1,910,179 164,353 2,074,532 可供出售金融资产 - 债务工具投资 - 34,358,011 315,337,856 349,695,867 - 权益工具投资 6,965,341 - - 6,965,341 持续以公允价值计量的 资产总额 6,965,341 40,949,199 315,502,209 363,416,749 负债 衍生金融负债 - 1,437,203 - 1,437,203 持续以公允价值计量的 负债总额 - 1,437,203 - 1,437,203 第 119 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 2015 年 12 月 31 日 第一层次 第二层次 第三层次 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 债务工具投资 - 714,800 - 714,800 衍生金融资产 - 28,286 - 28,286 可供出售金融资产 - 债务工具投资 - 21,328,097 184,420,750 205,748,847 持续以公允价值计量的 资产总额 - 22,071,183 184,420,750 206,491,933 负债 衍生金融负债 - 260 - 260 持续以公允价值计量的 负债总额 - 260 - 260 (2) 第一层次的公允价值计量 对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价 的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。 第 120 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 (3) 第二层次的公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的债券及同 业存单是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定的。相关报价机构在形成报价 过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。 衍生金融工具中的外汇远期和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收 及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市 场利率曲线，汇率采用相关交易所的系统报价，相关报价机构在形成报价过程中采用 了反映市场状况的可观察输入值。 (4) 第三层次的公允价值计量 本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入 值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。 第三层次公允价值计量的量化信息如下： 2016 年 12 月 范围区间 31 日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 (加权平均值) 理财产品 294,177,428 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.85%, 5.10%] 资产管理计划 11,870,522 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%, 3.97%] 信托计划 9,289,906 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.20%, 6.00%] 场外利率互换 164,353 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.95%, 5.50%] 2015 年 12 月 范围区间 31 日的公允价值 估值技术 不可观察输入值 (加权平均值) 理财产品 143,848,290 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.00%, 6.20%] 资产管理计划 40,572,460 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.50%, 7.02%] 本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划及场外利率互换采用包括不可观察 市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中 涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。 截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察假设替换 模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。 以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于 其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完 全具有可比性。 第 121 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下： 本集团 2016 年 对于年末持有 的资产和承担 的负债，计入 本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当年未 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失 资产 衍生金融资产 - 利率衍生工具 - 164,353 - - - 164,353 164,353 可供出售金融资产 - 债务工具投资 184,420,750 9,547,836 - 944,635,116 823,265,846 315,337,856 - 合计 184,420,750 9,712,189 - 944,635,116 823,265,846 315,502,209 164,353 2015 年 对于年末持有 的资产和承担 的负债，计入 本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当年未 年初余额 计入损益 计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失 资产 可供出售金融资产 - 债务工具投资 90,899,260 6,049,121 - 367,381,800 279,909,431 184,420,750 - 第 122 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 上述本集团于 2016 年及 2015 年确认的利得或损失计入损益的具体项目情况如下： 2016 年 2015 年 项目 金额 项目 金额 本年计入损益的已实现 的利得或损失 利息收入 9,547,836 利息收入 6,049,121 本年计入损益的未实现 的利得或损失 公允价值变动损益 164,353 不适用 - 合计 9,712,189 6,049,121 持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析： 本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划及场外利率互换的公允价值是将与 上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率 已经根据交易对手信用风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关 系。 2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况 于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。 3 估值技术变更及变更原因 于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。 第 123 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 除以下项目外，本集团于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日各项金融资产和 金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 2016 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值 金融资产 持有至到期投资 141,478,038 - 141,478,038 138,719,830 应收款项类投资 8,183,653 180,514,557 188,698,210 188,605,877 合计 149,661,691 180,514,557 330,176,248 327,325,707 金融负债 已发行债务证券 132,761,051 - 132,761,051 131,743,435 2015 年 12 月 31 日 第二层次 第三层次 公允价值 账面价值 金融资产 持有至到期投资 121,071,957 - 121,071,957 116,133,972 应收款项类投资 4,718,549 134,610,608 139,329,157 139,266,718 合计 125,790,506 134,610,608 260,401,114 255,400,690 金融负债 已发行债务证券 53,493,970 - 53,493,970 51,649,489 对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公允 价值： (1) 持有至到期的金融资产、应收款项类投资的债券投资和已发行债务证券金融负 债的公允价值是采用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机 构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。 (2) 除债券投资外的应收款项类投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本 集团对该应收款项类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的 折现率为本集团根据报告期末相关应收款项类投资的信用风险调整后的收益率 曲线。 第 124 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 十二 关联方关系及其交易 1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况 对本行的持股比例 公司名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 江苏省国际信托有限责任公司 (以下简称“江苏国信”) 7.73% 8.76% 江苏凤凰出版传媒集团有限公司 (以下简称“凤凰传媒”) 7.56% 8.57% 华泰证券股份有限公司 (以下简称“华泰证券”) 5.54% 6.16% 无锡市建设发展投资有限公司 (以下简称“无锡建投”) 4.73% 5.36% 如附注一所述，本行于 2016 年 7 月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 1,154,450,000 股，增加注册资本人民币 11.54 亿元，江苏国信、凤凰传媒、华泰证券及无锡建投的 持股比例相应减少。 2 关联方交易 本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大 表外项目如下： 第 125 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 关键管理 人员任职的 占有关同类 江苏国信 凤凰传媒 华泰证券 无锡建投 公司 (注 i) 交易金额 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 / 余额的比例 于 2016 年度进行的重大交易金额如下： 利息收入 2,092,672 - 298,457 40,971 682,211 441 3,114,752 5.19% 利息支出 (250) (2,554) (3,832) (27,627) (172,993) (96) (207,352) 0.60% 手续费及佣金收入 - - - - 302 - 302 0.01% 公允价值变动净收益 - - - - 2,823 - 2,823 0.47% 业务及管理费 - - (4,437) - - - (4,437) 0.05% 支付的发行费用 - - (17,130) - - - (17,130) 不适用 于 2016 年 12 月 31 日重大往来款项的 余额如下： 存放同业及其他金融机构款项 - - - - 1,000,000 - 1,000,000 1.24% 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - - - - 979,804 - 979,804 20.93% 应收利息 466,665 - 177,337 1,568 97,792 48 743,410 10.90% 发放贷款和垫款 - - - 1,143,746 3,410,150 20,237 4,574,133 0.70% 可供出售金融资产 1,170,598 - 3,240,000 - 1,723,765 - 6,134,363 1.72% 持有至到期投资 - - - - 100,000 - 100,000 0.07% 应收款项类投资 36,941,341 - 13,776,080 - 4,995,731 - 55,713,152 29.32% 同业及其他金融机构存放款项 (27,449) - (353,516) - (10,569,705) - (10,950,670) 3.44% 吸收存款 - (281,734) (65,101) (358,823) (1,817,070) (7,529) (2,530,257) 0.28% 应付利息 0 (75) (482) (236) (96,134) (20) (96,947) 0.63% 第 126 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 关键管理 人员任职的 占有关同类 江苏国信 凤凰传媒 华泰证券 无锡建投 公司 (注 i) 交易金额 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 / 余额的比例 于 2016 年 12 月 31 日的重大表外项目如 下： 贷款承诺 - - - 300,000 - - 300,000 2.14% 未使用的信用卡额度 - - - - - 2,242 2,242 0.06% 银行承兑汇票 - - - - 487,007 - 487,007 0.32% 委托贷款资金 - - 4,230,000 - 3,711,500 250 7,941,750 5.31% 授信额度 - - - 1,443,746 3,897,157 22,479 5,363,382 不适用 第 127 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 关键管理 人员任职的 占有关同类 江苏国信 凤凰传媒 华泰证券 无锡建投 公司 (注 i) 交易金额 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 (不含以上股东) 其他 合计 / 余额的比例 于 2015 年度进行的重大交易金额如下： 利息收入 615,744 - 54,507 78,570 114,182 907 863,910 1.47% 利息支出 (98) - (370) (27,626) (18,849) (109) (47,052) 0.14% 手续费及佣金收入 3,487 - - - 4,905 - 8,392 0.21% 业务及管理费 - - (2,773) - - - (2,773) 0.03% 于 2015 年 12 月 31 日重大往来款项的余 额如下： 存放同业及其他金融机构款项 - - - - 1,020,000 - 1,020,000 1.88% 发放贷款和垫款 - - - 1,053,157 481,774 19,901 1,554,832 0.28% 可供出售金融资产 375,000 - - - - - 375,000 0.18% 持有至到期投资 - - - - 600,000 - 600,000 0.52% 应收款项类投资 33,790,058 - 500,000 - 2,634,300 - 36,924,358 26.42% 同业及其他金融机构存放款项 (224,119) - (62,333) - (2,429,596) - (2,716,048) 0.92% 吸收存款 - - - (1,761,096) (866,005) (3,453) (2,630,554) 0.34% 于 2015 年 12 月 31 日的重大表外项目如 下： 贷款承诺 - - - 18,823 - - 18,823 0.30% 未使用的信用卡额度 - - - - - 3,892 3,892 0.09% 银行承兑汇票 - - - - 25,000 - 25,000 0.02% 授信额度 - - - 1,071,980 481,774 23,793 1,577,547 不适用 (i) 关键管理人员任职的公司包括关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级管理人员的公司。 第 128 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 3 本集团与关键管理人员之间的交易 关键管理人员各年薪酬如下： 2016 年 2015 年 支付关键管理人员薪酬 13,587 26,594 关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员， 包括董事、监事和高级管理人员。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员 2016 年度的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对 本集团及本行 2016 年度的财务报表产生重大影响。 4 本行与子公司之间的交易 本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下： 2016 年 2015 年 利息收入 29,892 25,767 利息支出 (3,745) (2,985) 手续费及佣金收入 480 - 投资收益 - 5,904 其他业务收入 2,883 - 本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 存放同业及其他金融机构款项 180,000 400,000 拆出资金 650,880 600,000 应收利息 3,410 1,806 同业及其他金融机构存放款项 (98,750) (276,356) 应付利息 (176) (77) 如附注三、4 所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。 5 与年金计划的交易 本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他关联交易。 第 129 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 十三 资本管理 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。 其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照银监会的指引计算资本充足率。 本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。 银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资 本充足率要求，对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。 资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御 风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际 面临的风险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本 充足率目标。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情 景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。 资本配置 本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本 配置的目标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。 每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规 定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同 业务的风险特征进行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的 流程。 第 130 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核心一 级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下： 本集团 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 核心一级资本充足率 9.01% 8.59% 一级资本充足率 9.02% 8.60% 资本充足率 11.51% 11.54% 资本基础组成部分 核心一级资本： 股本 11,544,450 10,390,000 资本公积可计入部分 16,438,874 10,694,649 盈余公积 11,097,881 9,104,575 一般风险准备 20,705,275 15,715,462 未分配利润 22,878,580 19,251,120 少数股东资本可计入部分 900,812 253,907 总核心一级资本 83,565,872 65,409,713 核心一级资本调整项目： - 其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减 与之相关的递延税负债后的净额 (43,526) (55,249) 核心一级资本净额 83,522,346 65,354,464 其他一级资本 (注 i) 78,440 13,401 一级资本净额 83,600,786 65,367,865 二级资本： - 二级资本工具及其溢价可计入金额 15,000,000 15,000,000 - 超额贷款损失准备 7,901,309 7,378,998 - 少数股东资本可计入部分 178,774 35,353 资本净额 106,680,869 87,782,216 风险加权资产总额 927,193,262 760,506,090 (i) 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本为少数股东资本 可计入部分。 第 131 页 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表 十四 资产负债表日后事项 本行于 2017 年 3 月 17 日召开董事会，批准了 2016 年度利润分配方案并报年度股东 大会审议批准。 十五 比较数据 若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。 第 132 页 江苏银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1 非经常性损益 根据中国证券业监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 颁布的《公开发行证券 的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(2008) 相关规定，本集 团的非经常性损益列示如下： 注 2016 年 2015 年 非流动资产处置损益 96,861 33,490 偶发性的税收返还、减免 820 8,318 政府补助 29,767 18,668 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 (72,254) (23,300) 非经常性损益净额 (i) 55,194 37,176 以上有关项目对税务的影响 (16,902) (11,096) 合计 38,292 26,080 其中 影响本行股东净利润的 非经常性损益 38,274 21,526 影响少数股东净利润的 非经常性损益 18 4,554 1 江苏银行股份有限公司 截至 2016 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料 (i) 上述非经常性损益相应在营业外收入或营业外支出中核算。 委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持 有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融 资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团正常经营性项 目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。 2 净资产收益率及每股收益 本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及会计准则相关规定 计算的净资产收益率及每股收益如下： 加权平均 基本和稀释 净资产收益率 (%) 每股收益 (人民币元) 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 归属于本行股东的 合并净利润 14.47 15.72 0.98 0.91 扣除非经常性损益 后归属于本行 股东的合并 净利润 14.42 15.69 0.97 0.91 3 杠杆率信息 关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关系 ——监管信息披露”栏目。 4 监管资本 关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn) “投资者关 系——监管信息披露”栏目。 2

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